Тема 9 операції комерційних банків в іноземній валюті

9.1 Сутність валютних операцій комерційних банків та їх види.

9.2 Відкриття та ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті.

9.3 Поточні неторговельні операції уповноважених банків в іноземній валюті.

9.3.1 Перекази за поточними валютними неторговельними операціями за межі України та в межах України.

9.3.2 Валютно-обмінні операції для фізичних осіб (резидентів і нерезидентів).

9.4 Поточні торговельні операції уповноважених банків в іноземній валюті.

9.4.1 Операції з торгівлі іноземною валютою резидентами і нерезидентами на валютному ринку.

9.4.2 Міжнародні розрахунки уповноважених банків.

9.5 Валютна позиція банків та її регулювання з боку НБУ.

Мета. Уявити сутність та надати класифікацію валютних операцій комерційних банків, вивчити порядок здійснення банками України основних видів поточних торговельних та неторговельних операцій, а також порядок регулювання та управління валютною позицією банків.

Ключові терміни: поточні торговельні операції; поточні неторговельні операції; валютно-обмінні операції; капітальні валютні операції; банківський перевод; інкасо; документарний акредитив; розрахунки за відкритим рахунком; валютний ризик; валютна позиція банку; ліміти відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку.

9.1 Сутність валютних операцій комерційних банків та їх

види

Валютні операції комерційних банків – це операції банків з валютними цінностями (за винятком операцій між резидентами у валюті України), пов`язані з: переходом власності на валютні цінності; їх використанням як засобу платежу; вивезенням, ввезенням, пересиланням та переказуванням валютних цінностей; отриманням і наданням кредитів; нарахуванням процентів і дивідендів; залученням інвестицій, придбанням цінних паперів; здійсненням інших операцій з валютними цінностями.

В Україні валютні операції можуть здійснювати лише уповноважені банки, тобто ті, що за наявності банківської ліцензії отримали письмовий дозвіл НБУ на здійснення операцій з валютними цінностями.

Письмовий дозвіл на здійснення операцій з валютними цінностями є генеральною ліцензією на здійснення валютних операцій згідно з Декретом Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю». Письмовий дозвіл видається комерційному банку НБУ на здійснення окремих валютних операцій за умови виконання банком обов`язкових та спеціальних вимог щодо одного чи кількох напрямів діяльності відповідно до Положення НБУ про порядок видачі банком банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженого Постановою Правління НБУ від 17.07.2001 р. № 275. Розширення чи зміна переліку операцій банків на підставі письмового дозволу здійснюється шляхом відкликання попереднього письмового дозволу та заміни його на новий.

За наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу НБУ банки мають право здійснювати такі види операції з валютними цінностями:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

- операції з готівковою іноземною валютою, що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

- ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- торгівля іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України;

- торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

- операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках і на валютному ринку України.

Валютні операції не включають такі операції, які здійснюються з валютними цінностями: з надання послуг з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів; надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій; здійснення випуску, обігу, погашення/розповсюдження державної та іншої грошової лотереї; перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

За економічним змістом виділяють такі валютні операції:

а) ведення валютних рахунків клієнтів, що передбачає відкриття валютних рахунків резидентів і нерезидентів, зарахування валютних надходжень на ці рахунки та списання сум перерахувань з цих рахунків, що передбачені валютним законодавством України;

б) встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками: відкриття та ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті в уповноважених банках України та здійснення операцій за ними; відкриття кореспондентських рахунків в іноземній валюті у банках (нерезидентах) та здійснення операцій за ними;

в) неторговельні операції – операції банків з перерахування валютних цінностей, не пов`язані зі здійсненням розрахунків за експортом та імпортом товарів (послуг) чи з торгівлею іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України і міжнародних ринках, зокрема:

- операції зі здійснення та отримання переказів в іноземній валюті неторговельного характеру;

- валютно-обмінні операції: з прийому, видачі, обміну, купівлі, продажу та інкасування готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті у касах банків та пунктах обміну валют;

г) торговельні операції:

- операції за міжнародними торгівельними розрахунками, що пов`язані з експортом та імпортом товарів і послуг згідно з вимогами чинного законодавства, нормативних актів НБУ, Уніфікованих правил та традицій Міжнародної торговельної палати;

- операції з торгівлі (купівлі, продажу, обміну) іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України за власний рахунок (дилерські) чи за дорученням клієнтів (брокерські);

ґ) операції щодо залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку з резидентами та на зовнішньому ринку з нерезидентами:

- пасивні: з залучення депозитів в іноземній валюті, продажу за іноземну валюту цінних паперів резидентів, які номіновані в національній валюті, отримання кредитів в іноземній валюті;

- активні: з надання кредитів в іноземній валюті, придбання за іноземну валюту цінних паперів емітентів, які номіновані в національній валюті тощо;

д) операції з монетарними металами на внутрішньому та зовнішньому ринках;

е) валютні операції на міжнародних грошових ринках.

За характером операцій валютні операції поділяються на:

- поточні валютні операції (короткострокові): по розрахунках за товари, роботи, послуги за експортними та імпортними операціями, за переказами, з погашення короткострокових кредитів тощо;

- капітальні валютні операції (довгострокові): зі здійснення прямих інвестицій (вкладень у статутні капітали підприємств), портфельних інвестицій (вкладень у цінні папери інших емітентів з метою отримання інвестиційного доходу), довгострокового кредитування тощо.

Класифікацію поточних та капітальних валютних операцій комерційних банків приведено на рис. 8.1 і рис. 8.2 [80, с. 571-572].

Письмовий дозвіл на здійснення окремих валютних операцій видається банку за умов дотримання ним обов`язкових вимог НБУ (табл.8.2). До таких обов`язкових вимог, зокрема, належать: наявність банківської ліцензії; рівень регулятивного капіталу, що відповідає вимогам НБУ; незастосування до банку заходів впливу; наявність бізнес-плану щодо операцій; наявність достатніх фінансових можливостей для здійснення діяльності; наявність відповідних підрозділів та кваліфікованих керівників цих підрозділів та ін. Вимоги щодо кваліфікації працівників банку приведені у Додатку І.

Рисунок 8.1 – Класифікація валютних операцій за характером операцій

Для отримання письмового дозволу НБУ на здійснення певних видів операцій комерційний банк, крім обов`язкових вимог НБУ, по винен дотримуватися також ще й спеціальних вимог щодо рівня регулятивного капіталу, наявності кваліфікованого персоналу, строку роботи банку, наявності письмового дозволу на здійснення окремих валютних операцій, технічного та інформаційного оснащення операцій тощо (Додаток К).

Порядок видачі письмових дозволів, перелік документів, необхідних для їх одержання визначаються НБУ та регламентуються Положенням про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженим Постановою Правління НБУ № 275 від 17.07.2001 р.

Рисунок 8.2 – Класифікація поточних валютних операцій

Таблиця 8.2 – Обов`язкові вимоги для отримання комерційним банком письмового дозволу на

здійснення окремих валютних операцій

Обов`язкові вимоги до КБ для отримання письмового дозволу на здійснення окремих валютних операцій	Обов`язкові вимоги до КБ, який має письмовий дозвіл та бажає розширити перелік операцій
1	2
Наявність банківської ліцензії
Рівень регулятивного капіталу банку відповідає вимогам НБУ, що підтверджується незалежним аудитором	Відповідність регулятивного капіталу банку вимогам законодавчих актів України та нормативних актів НБУ
Банк не є об'єктом застосування заходів впливу: для банків, які отримали банківську ліцензію менше ніж за 6 місяців до часу звернення до НБУ – протягом усього періоду діяльності; для банків, які здійснюють банківську діяльність на підставі банківської ліцензії більше ніж 6 місяців - протягом 6 місяців, що передують зверненню банку до НБУ	Банк не є об'єктом застосування заходів впливу (щодо обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих видів операцій) протягом 6 місяців, що передують зверненню банку до НБУ з клопотанням про розширення переліку операцій у письмовому дозволі
Банк подав план (бізнес-план) щодо певних видів операцій, на право здійснення яких банк бажає отримати письмовий дозвіл, який схвалено НБУ	Наявність плану (бізнес-плану), що визначає діяльність банку) на поточний рік і стратегію діяльності на наступні 3 роки, з урахуванням сценаріїв сприятливого та несприятливого розвитку ринку нових операцій, які банк має право проводити в разі розширення переліку операцій, що здійснюються на підставі письмового дозволу
Банк має достатні фінансові можливості для здійснення такої діяльності
Наявність підрозділів, які виконуватимуть відповідні операції згідно з поданим банком планом (бізнес-планом), служби внутрішнього аудиту, а також підрозділу з питань аналізу та управління ризиками	Наявність підрозділу, який виконуватиме зазначені операції

Продовження табл. 8.1

1	2
Наявність керівників підрозділів банку, зазначених у попе-редньому пункті, кандидатури яких відповідають кваліфікаційним вимогам НБУ, співбесіда та погодження кандидатур на засіданні Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків НБУ або Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при ТУ НБУ	Наявність керівника підрозділу, відповідального за виконання зазначених операцій, кандидатура якого відповідає кваліфікаційним вимогам
Наявність комітетів: кредитного, тарифного, з питань управління активами і пасивами та відповідних положень про них, що відповідають вимогам чинного законодавства України
Наявність внутрішніх положень банку, що регулюють полі-тику управління активами і пасивами, кредитну, інвестиційну, облікову політику банку та проведення ним діяльності, на яку він бажає отримати в НБУ письмовий дозвіл, що відповідають вимогам чинного законодавства України	Наявність внутрішнього положення банку, що регулює здійснення зазначених операцій та відповідає вимогам чинного законодавства України
	Відповідність формування фондів та резервів вимогам законодавчих актів України та нормативних актів НБУ
	Обов'язкова відповідність показників діяльності банку спеціальним вимогам для відповідних видів операцій
	Відсутність протягом 3 місяців, що передують зверненню до НБУ, фактів подання недостовірної звітності, неподання або несвоєчасного подання звітності

Продовження табл. 8.1

1	2
	Відповідний технічний стан та організація охорони примі-щень банку, у тому числі касового вузла, забезпеченість банківським обладнанням, комп'ютерною технікою, програмним забезпеченням та комунікаційними засобами, що потрібні для здійснення нових операцій і відповідають вимогам нормативних актів НБУ