10.5 Трастові послуги

Трастові послуги (від англ. trust - «довіра») розглядаються як управління майном та іншими цінностями, які належать клієнту, за договором, відповідно до якого банк протягом визначеного періоду виступає в якості довірчої особи, а клієнт – в якості довірителя.

Об’єктом трастових послуг може бути наступне:

• грошові кошти;

• коштовності;

• цінні папери;

• позики;

• майно.

В Україні об’єктами трастових операцій можуть виступати лише цінні папери та грошові кошти.

Суб’єкти трастових операцій:

• трасант – банк, який розпоряджується майном свого клієнта;

• довіритель – клієнт, який довіряє банку розпоряджуватися своїм майном.

При здійсненні трастових операцій банк повинен ставити інтереси своїх клієнтів вище за свої власні. Банк повинен розпоряджатися майном клієнтів таким чином, щоб вони отримували від здійснених операцій як можна більші прибутки. Всі операції здійснюються на користь та за рахунок клієнту, а банк за проведення операцій отримує комісійну винагороду.

Для можливості ефективного здійснення таких операцій від робітників банку вимагається знання законодавства, вміння швидко реагувати на ситуацію, оперативно приймати рішення, мати досвід в сфері інвестування, навички управління власністю.

Від банка вимагається строге збереження комерційної таємниці клієнта, тобто інформація, яка отримана від одного клієнту не може бути використаною на користь іншого, адже таке може призвести до зіткнення інтересів та призвести до збитків клієнтів.

Банки як агентів трастових операцій умовно поділяють на прямих агентів, які відповідають лише за збереження власності та проводять облікову документацію, та дискреціонних агентів, які відповідають за прийняття інвестиційних рішень та можуть діяти за власним розсудом.

Трастові операції умовно поділяють на три групи:

1. трастові послуги приватним особам, що передбачають розпорядження майном клієнтів як протягом їх життя - прижиттєвий траст, так і після - заповітний траст. Крім того, такі операції можуть здійснюватися на користь довірителя, так і на користь третьої особи (наприклад, дітей). В розвинутих країнах такий вид операцій має дуже велике поширення, банки–трасанти за довірою своїх клієнтів повністю займаються їх фінансовими справами, що доходить навіть до бронювання міст в готелі, замовлення білетів в кінотеатрі, закупівлі продуктів;

2. трастові послуги підприємствам – в такому разі трасант діє як агент компанії. Діяльність трасанта може включати випуск цінних паперів, виплату дивідендів або боргових процентів, реінвестування дивідендів за вимогою акціонерів, погашення цінних паперів по закінченню їх терміну;

3. трастові послуги некомерційним організаціям.

Такі операції оформлюються договором на ведення трастових операцій, в якому зазначаються права та обов’язки трасанта та довірителя, а також штрафні санкції за його порушення.

Питання для самоконтролю

1. Що таке нетрадиційні операції банків? Які їх види ви знаєте?

2. Які чинники розвитку нетрадиційних банківських послуг ви можете назвати?

3. В чому полягає сутність факторингу?

4. Які переваги та недоліки факторингу для його суб’єктів?

5. В чому полягає сутність форфейтингу?

6. Які переваги та недоліки форфейтингу для його суб’єктів?

7. Що таке лізинг?

8. Хто виступає суб’єктами лізингу?

9. Які види лізингу ви знаєте?

10. Який механізм операційного та фінансового лізингу?

11. Які переваги та недоліки лізингу для його суб’єктів?

12. В чому полягає сутність гарантії?

13. Які обов’язкові реквізити заяви на отримання гарантії?

14. В яких випадках гарантія може бути припиненою?

15. В чому полягає сутність поруки?

16. В чому полягає відмінність гарантії від поруки?

17. В яких випадках порука може бути припиненою?

18. В чому полягає сутність трастових послуг?

19. Яких агентів трастових операцій ви знаєте?

20. Які види трастових операцій ви можете назвати?

Тестові завдання

1. До нетрадиційних банківських послуг не належать:

1. консультаційні та інформаційні послуги;

2. трастові послуги;

3. операції з розрахунково-касового обслуговування клієнтів.

2. Якщо зобов’язання по обслуговуванню майна бере на себе лізингоотримувач, це:

1. лізинг із частковим набором послуг;

2. лізинг із повним набором послуг;

3. чистий лізинг.

3. До банківських гарантій належать:

1. доміціляція векселів;

2. інкасація векселів;

3. авалювання, акцепт векселів;

4. До операцій банків із дорогоцінними металами належать:

1. видобуток дорогоцінних металів;

2. увезення дорогоцінних металів у країну через границю;

3. відкриття та ведення рахунків у дорогоцінних металах.

5. В залежності від складу суб'єктів розрізняють такі види лізингу:

а) прямий лізинг;

б) непрямий лізинг;

в) оперативний лізинг

6. Спосіб забезпечення виконання зобов'язань, відповідно до якого банк-поручитель приймає на себе грошове зобов'язання перед вигодонабувачем сплатити кошти за його боржника в разі невиконання останнім своїх зобов'язань у повному обсязі, - це:

1. гарантія;

2. порука;

3. форфейтинг.

7. Управління майном та іншими цінностями, які належать клієнту за контрактом, відповідно до якого банк протягом визначеного періоду виступає в якості довірчої особи, а клієнт - в якості довірителя, - це:

1. факторинг;

2. форфейтинг;

3. траст.

8. Фінансування клієнта, включаючи надання позики та здійснення авансових платежів, ведення бухгалтерського обліку щодо дебіторської заборгованості, пред'явлення до сплати грошових вимог, захист від несплат боржників, – це функції:

1. банка – гаранта;

2. фактора;

3. лізингоотримувача.

8. Заповітний траст є прерогативою:

1. фізичних осіб;

2. юридичних осіб;

3. некомерційних організацій.

8. Кредитування зовнішньоекономічних операцій у формі купівлі комерційним банком у експортера цінних паперів із зобов’язанням оплати, акцептованих імпортером, – це:

1. факторинг;

2. гарантія;

3. форфейтинг.

Практичні завдання

Завдання 1. Підприємству потрібно обладнання (верстат) для ведення виробничої діяльності. Продажна вартість верстату - 120000 грн. За прогнозними оцінками вартість продукції, що буде вироблена на верстаті, складає 10000 грн. на рік. Підприємство може купити верстат або укласти угоду про лізинг на таких умовах:

• оперативний лізинг: термін угоди - 10 років; процента ставка – 40 % річних;

• фінансовий лізинг: термін угоди - 5 років; тіло кредиту погашається рівними частинами раз на рік; процентна ставка - 14 % річних; викупна вартість – 20000 грн., що сплачується при закінченні угоди.

Визначите, який з трьох варіантів (купівля, фінансовий лізинг, оперативний лізинг) буде більш вигідним для підприємства.

Завдання 2. За угодою трасту клієнт-юридична особа 1.04 поточного року передав банку-дискреціонному агенту на зберігання грошові кошти в сумі 100000 грн. За угодою винагорода банку складає 20 грн. на місяць за услуги зберігання та 1% від прибутку клієнта.

Через три місяці після укладення угоди банк вклав кошти клієнта в інвестиційний проект на термін два роки з нормою окупності 20%.

Розрахуйте винагороду, яку отримає банк після закінчення терміну інвестування.