2.4 Джерела фінансового оздоровлення комерційних банків

При необхідності фінансового оздоровлення загальні збори акціонерів (учасників) або тимчасовий адміністратор банку приймають рішення про затвердження плану фінансового оздоровлення, зокрема шляхом:

• збільшення статутного капіталу банку;

• реорганізації банку.

Збільшення статутного капіталу може проводитися за такими напрямами:

1. За рахунок коштів акціонерів (учасників) банку та інвесторів.

Банк протягом двох робочих днів з дня прийняття загальними зборами акціонерів (учасників) рішення про збільшення статутного капіталу банку подає оформлені зміни до статуту банку на погодження НБУ.

Банк-акціонерне товариство збільшує розмір статутного капіталу за рахунок додаткових внесків акціонерів та інвесторів шляхом закритого (приватного) розміщення акцій у два етапи:

- перший етап (не менше трьох днів) - здійснюється реалізація акціонерами свого переважного права на придбання акцій у кількості, пропорційній їх частці в статутному капіталі на дату початку першого етапу закритого (приватного) розміщення акцій.

- другий етап (не менше двох днів) - здійснюється закрите (приватне) розміщення акцій серед акціонерів та інвесторів. Заяви акціонерів та інвесторів задовольняються в порядку їх надходження. Право на придбання акцій, у першу чергу, надається акціонерам та/або інвесторам, які прийняли на себе інвестиційні зобов'язання відповідно до плану фінансового оздоровлення.

2. За участю держави.

Банк має право звернутися до НБУ з клопотанням про участь держави в його капіталізації.

Капіталізація - це надання фінансової допомоги банку акціонерами (учасниками) банку, третіми особами (далі - інвестори), державою під час здійснення заходів, передбачених планом фінансового оздоровлення банку (програмою фінансового оздоровлення або програмою капіталізації банку) з метою стабілізації та поліпшення фінансового стану банку.

Участь держави в капіталізації банків здійснюється на підставі результатів діагностичного обстеження банків за встановленою НБУ методикою та критеріїв, за якими визначається можливість участі держави в капіталізації.

3. Отримання стабілізаційного кредиту.

НБУ може надавати стабілізаційний кредит за плату, що не нижча, ніж облікова ставка НБУ, таким банкам:

- фінансово стабільному банку, який узяв на себе борг банку, що перебуває в стані фінансового оздоровлення, за умови цільового його використання;

- банку, який розробив програму фінансового оздоровлення і звернувся з клопотанням про надання стабілізаційного кредиту під заставу;

- банку, який перебуває в стані фінансового оздоровлення і звернувся з клопотанням про надання стабілізаційного кредиту під гарантію чи поруку фінансово стабільного банку (іншої фінансової установи).

Для отримання стабілізаційного кредиту банк подає до територіального управління клопотання і затверджену радою банку програму фінансового оздоровлення.

Термін надання стабілізаційного кредиту - до трьох років, у разі, якщо програма фінансового оздоровлення забезпечує достатні грошові потоки, - до одного року.

Питання для самоконтролю

1. Розкрити сутність капіталу та вивчити його структуру.

2. Які функції виконує власний капітал?

3. Який склад основного капіталу?

4. Який склад додаткового капіталу?

5. Які ресурси належать до відрахувань зі складу регулятивного капіталу?

6. Розглянути сутність та порядок розрахунку нормативів Н1, Н2, Н3. Які значення нормативів Н1-Н3 встановлені для спеціалізованих банків?

7. Що таке депозит? Які існують види депозитів?

8. Який зміст договору банківського рахунку або договору банківського вкладу?

9. В чому полягає сутність депозитного (ощадного) сертифікату?

10. В чому полягає сутність договору банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадної книжки та з видачею ощадного (депозитного) сертифікату?

11. Які обмеження встановлені щодо залучення вкладів фізичних осіб?

12. В чому полягає сутність недепозитних операцій банку з формування ресурсної бази?

13. Хто є суб’єктами недепозитних операцій? Яким критеріям повинні відповідати банки для можливості їх здійснення?

14. Які заходи може здійснювати банк для підтримання ліквідності?

15. Які заходи може здійснювати банк при необхідності фінансового оздоровлення?

16. В чому полягає сутність міжбанківських кредитів?

17. В чому полягає сутність кредиту НБУ «овернайт»? Який порядок участі банків в тендері НБУ для підтримання ліквідності?

18. Як здійснюється збільшення статутного капіталу за рахунок коштів акціонерів (учасників) банку та інвесторів?

19. В чому полягає сутність збільшення статутного капіталу при участі держави?

20. Що таке стабілізаційний кредит?

Тестові завдання

1. Кошти власників банку, які забезпечують його економічну самостійність і фінансову стійкість та використовуються для проведення банківських операцій з метою отримання прибутку, – це:

   1. банківські ресурси;

   2. капітал банку;

   3. статутний фонд.

2. Норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів Н3 повинен бути:

   1. ≥ 9 %;

   2. ≥10 %;

   3. ≥ 10 млн. євро.

3. При розрахунку терміну депозиту день вкладення та день вилучення коштів:

   1. не враховуються, якщо інші умови не передбачені договором;

   2. враховуються;

   3. день вкладення враховується, а день вилучення – ні.

4. Мінімальний розмір статутного капіталу банку під час його реєстрації повинен бути не меншим за:

   1. 70 млн. євро;

   2. 70 млн. грн.;

   3. 10 млн. грн.

5. Сума складних процентів за депозитом, нарахованих за будь-який конкретний розрахунковий період, визначається за формулою:

   1. ;

   2. ;

   3. .

6. Сума простих процентів, нарахованих за весь період зберігання депозиту, визначається за формулою:

   1. ;

   2. ;

   3. .

7. За джерелами формування банківські ресурси поділяють на:

   1. постійні та тимчасові;

   2. власні, кредитні та позичкові;

   3. власні, залучені та позичкові.

8. Статутний фонд належить до:

   1. основного капіталу;

   2. додаткового капіталу;

   3. відрахувань.

9. Кредит НБУ «овернайт» можуть отримати такі банки:

   1. будь-які банки, які відповідають певним вимогам капіталу за умов подання до НБУ економічного обґрунтування необхідності такого кредиту;

   2. банки, які подають в НБУ кредитну заявку встановленого зразку не пізніше, ніж за 3 робочих дні до отримання такого кредиту;

   3. банки, які попередньо уклали генеральну кредитну угоду з НБУ та користуються постійно діючою лінією рефінансування.

10. Надання фінансової допомоги банку акціонерами банку, інвесторами, державою під час здійснення заходів, передбачених планом фінансового оздоровлення банку (програмою фінансового оздоровлення або програмою капіталізації банку) з метою стабілізації та поліпшення фінансового стану банку, – це:

    1. капіталізація;

    2. операція репо;

    3. стабілізаційний кредит.

Практичні завдання

Завдання 1. Оцінити, чи дотримується банк вимог НБУ щодо нормативу Н1 у звітному році.

Вихідні дані на кінець звітного року (тис. грн.):

• зареєстрований статутний капітал – 15000;

• несплачений зареєстрований статутний капітал – 0;

• емісійні різниці – 430;

• резервні фонди – 0;

• загальні резерви – 5000;

• прибуток минулого року, що очікує затвердження – 6000;

• прибуток поточного року – 2500;

• резерви під стандартну заборгованість за кредитами клієнтам – 3500;

• результати переоцінці основних засобів – 440;

• субординовані зобов'язання – 2200.

Офіційний курс євро до гривни:

• на 1.01.09: 1:10;

• на 1.02.09: 1:12;

• середньоарифметична величина курсу євро до гривни за ІІІ квартал звітного року складає 1:6,1;

• середньоарифметична величина курсу євро до гривни за IV квартал звітного року складає 1:9.

Перевірити дотримання обмежень щодо складових капіталу банку.

Завдання 2. Основний капітал банку становить 26430 тис. грн., додатковий капітал – 15360 тис. грн., відверненні ресурси – 2600 тис. грн. Активи банку характеризують такі дані (тис. грн.):

• банкноти та монети в касі банку – 440;

• кошти на рахунках в НБУ – 8430;

• боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади, що рефінансуються НБУ – 22000;

• кошти в інших банках за рейтингом «інвестиційний клас» – 45460;

• кредити клієнтам – 47700;

• основні засоби – 880;

• зобов'язання банку за акцептами, авалями – 500;

• гарантії з кредитування – 450.

Чи дотримується банк вимог НБУ щодо нормативу адекватності регулятивного капіталу Н2 та нормативу співвідношення регулятивного капіталу до суми активів Н3? Перевірити дотримання обмежень щодо складових капіталу банку.

Завдання 3. Комерційний банк залучив депозит на термін з 8 лютого поточного року до 16 травня поточного року в сумі 10000 грн. під ставку процента 15 % річних. Проценти капіталізуються та нараховуються 15 числа кожного місяця. Визначити суму процентів, нарахованих за кожний з розрахункових періодів (період з 15 числа одного місяця до 15 числа наступного) та загальну суму депозиту до сплати.

Завдання 4. Комерційний банк залучає депозит у сумі 5000 грн. на строк з 15 лютого поточного року до 15 лютого наступного року під ставку 18 % річних. Визначити суму нарахованих процентів за період ( нарахування процентів без їх капіталізації), а також загальну суму до отримання вкладником за різними методами обліку днів.

Завдання 5. Кросворд

1. Капітал комерційного банку, який розраховується як сума основного та додаткового капіталу, за мінусом відвернених ресурсів.

2. Фонд комерційного банку, сформований для покриття можливих збитків.

3. Кредитування комерційного банку з боку НБУ на умовах зворотного викупу цінних паперів або металів.

4. Кількість днів у лютому за методом обліку днів «30/360».

5. Грошові кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті або банківські метали, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку (під процент або дохід в іншій формі).

6. Складова капіталу банку, яка сформована за рахунок коштів власників.

7. Метод нарахування процентів, який передбачає їх капіталізацію.