51. Специфика кругооборота средств страховой компании. Формы и отрасли страхования

Финансам страх. орг-ций присущи наряду с общими для комм. и неком. орг-ций принципами орг-ции финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования: 1. Страховая организация как субъект рынка работает в условиях так называемого «двойного риска»: наряду с тем, кот. она приняла на себя от страхователей по договору, она несет собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвест. деятельностью. Для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по договорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов, потребность в кот. обусловлена неравномерностью распределения риска во времени (чередование благопр. и неблагопр. периодов). 2. Между моментом поступления страховой премии (платы за страховую услугу) и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени (в личном страховании — десятилетия), в связи с чем страх. орг-ция получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиц. доход. В странах с развитой рыночной экономикой страх. орг-ции являются крупнейшими институциональными инвесторами, а роль страховщика в формировании инвестиц. капитала страны не менее актуальна, чем страховая защита. 3. Существуют особенности в источниках средств и структуре фин. ресурсов страх. орг-ции: • специфическим ист-ком средств страх. орг-ции является страх. премия, кот. поступает по договору и является привлеченными средствами; • в структуре фин. ресурсов страх. орг-ции имеют значительный уд. вес страх. резервы. 4. Следствием большой соц. значимости страхования жизни является запрет на проведение одной и той же страховой организацией операций по страхованию жизни и иным видам страхования в странах с развитой рыночной экономикой. Цель такого запрета — обеспечение фин. устойчивости операций по страхованию жизни, защита интересов страхователя. Экономическим обоснованием такого разделения являются специфическая динамика риска, долгосрочный характер обязательств в страховании жизни, особые методики расчета резервов, иные требования к платежеспособности. 5. Страховая организация — одна из немногих участников рынка, осуществляющих предупредительную деятельность, в силу заинтересованности в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий. Наряду со страховыми резервами она может формировать резерв предупредительных мероприятий, средства которого используются в целях предотвращения наступления неблагоприятных событий. Финансовые ресурсы страховых компаний формируются в виде денежных доходов, накоплений и поступлений. Денежные доходы включают прибыль от страх. деятельности, прибыль от инвестиционной деятельности, прибыль по прочим внереализационным операциям. В отличие от др. комм. организаций в определении прибыли от страховой деятельности есть особенность. В страховом деле прибыль от страховой деятельности принято называть фин. результатом, поскольку он может быть как положительным, так и отрицательным вследствие характера проявления риска во времени. Финансовый результат определяется путем сопоставления доходов и расходов, связанных с осуществлением страховой деятельности. Формы и отрасли страхования.

2 формы: обязательное (в силу закона) и добровольное (в силу договора). Примеры обязательного: обязательное медицинское, ОСАГО, страхование военнослужащих, страхование ответственности нотариусов и др. Главой 48 Гражданского кодекса РФ предусмотрены две разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и личное. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования. В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся: Страхование жизни. Страхование от несчастных случаев и болезней. Медицинское страхование. В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает: Страхование имущества предприятий и организаций; Страхование имущества граждан; Транспортное страхование (средств транспорта и грузов); Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше; Страхование финансовых рисков. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.