97.Экономическая работа в страховой компании

Деятельность страховых компаний, как и любого субъекта рыночной экономики, связана с получением доходов, осуществлением расходов и направлена на получение прибыли. Денежный оборот страх. компании включает в себя два относительно самостоятельных потока: 1 - оборот средств, обеспечивающих страховую защиту; 2 – оборот средств, предназначенных для функционирования страх. компании. Отсюда следует и особый порядок формирования и состава доходов, расходов и прибыли страховщика. В зависимости от источника поступления доходы страховых организаций делятся на три группы: 1 – доходы от страховой деят-ти; к ним относятся: а) страх. премии по договорам прямого страхования; б) доходы, полученные от передачи рисков в перестрахование (обратная комиссия, тантьема, возмещение перестраховщиком его доли убытка после реализации страхового случая); в) доходы, полученные от принятия рисков в перестрахование (доля страховых премий, полученных по перестрахованным рискам). 2 – доходы от инвест. деят-ти; складываются из % по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ЦБ, в результате операций с недвижимостью и т.д.

3 – прочие доходы; включают в себя: доходы от реализации основных фондов, мат. ценностей и прочих активов; доходы от сдачи имущества в аренду; доходы от прочей, не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной со страхованием (оплата консультационных услуг, обучения, полученные штрафы, пени, неустойки). Соответственно классифицируются и расходы: 1. Расходы, связанные со страх. деят-тью. Они состоят из: - расходов по прямому страхованию (суммы выплаченного страх. возмещения и обеспечения при наступлении страх. случаев, отчисления в страх. резервы); - расходов по передаче рисков в перестрахование (доли премий, передаваемые перестраховщику по договорам цессии); - расходов по принятию рисков в перестрахование (возмещение цеденту убытка по риску, перестраховочная комиссия, тантьема). 2. Расходы по ведению дела. Они включают материальные расходы, расходы по оплате труда, комиссионные вознаграждения страховым агентам и брокерам, транспортные расходы агентов на участке работы, расходы по оценке риска, на изготовление рекламы и т.д.. 3. Другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью (штрафы, пени, неустойки, расходы на судебные издержки и прочие).

Конечным результатом деятельности СК является прибыль. Балансовая прибыль страховщика образуется от страховой, инвестиционной и прочей деятельности. При определении прибыли от страховых операций в себест-ть включ. страх-е выплаты, отчисления в страх-е резерывные фонды, на предупред.-е мероприятия, расходы по ведению дела и комиссионн. вознаграждение страх-м агентам. Экономическая работа в СК заключается в планировании: страховых премий, расходов, прибыли, распределение прибыли. Эффективность функционирования страховщика определяется с помощью следующих показателей: 1. Рентабельность страховых операций в целом либо по каждому виду страхования: Ro= (прибыль от страховых операций/сумма страховых взносов)х100. 2. Рентабельность инвестиций: Ri= (прибыль от инвестиций/сумма страховых резервов)х100%. 3. Уровень выплат: Ув= (сумма страховых выплат/сумма страховых взносов)х100%. 4. Рентабельность активов: Ra= (чистая прибыль/среднегодовая стоимость активов)х100%. Специфика планирования д-ти страх-ка опред-ся тем, что страх. д-ть связана с форм-нием и испол-ием страхового фонда в связи со страх. случаями; а также сущ-ет высокая степень неопределённости планирования кол-ва заключаемых договоров и вероятности наступления страх.случая; наличие перестраховочных отношений. Эти факторы обусловливают испол-ие нескольких вариантов планов и соответствующих методов планирования.

98. Сущность и f денег. Элементы денежной системы РФ Деньги – особый всеобщий универсальный товар, всеобщий эквивалент; форма связей товаропроизводителей. Выделяют следующие f денег: 1) Мера ст-ти. Деньги как всеобщий эквивалент измеряет ст-ть всех товаров. Разнородные товары приравниваются и обмениваются между собой на основании цены (коэф-та обмена, ст-ти этих товаров, выраженных в кол-ве денег). 2) Ср-тво обращения позволяют преодолеть индивиду­альные, временные и пространственные границы, характерные для пря­мого товарообмена. 3) Ср-тво платежа. деньги объединяют многих товаропроизводителей, способствуют ус­корению платежей, сокращению издержек обращения 4) Ср-тво накопления. Деньги, накопленные, но не использованные, позволяют переносить покупательную способность из настоящего в будущее. Функцию ср-тва накопления выполняют деньги, временно не участвующие в обороте. 5) Мировые деньги. Деньги функционируют как всеобщее платёжное ср-тво, всеобщее покупательное ср-тво и всеобщая материализация общественного богатства. Денежная система – это форма орг-ции денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Денежная система состоит из ряда элементов: денежн. ед-ца (установленный в зак-ве денежный знак, котор. служит для соизмерения и выражения цен товаров); виды денег и денежных знаков, находящихся в обращении и являющихся законным платежным ср-твом (как правило, наличные и безналичные деньги); порядок эмиссии и характер обеспечения ден. знаков, выпущенных в обращение (выпуск и изъятие наличных денег производится РКЦ ЦБ РФ; безналичные деньги выпуск-ся и изымаются коммерческими банками); методы регулирования ден. обращения (предполагает механизм ден-кредитного регулирования; порядок установления валютного курса; прогнозирование денежного оборота). Офиц. ден. ед. (валютой) РФ яв-ся рубль. В денежном обращении России присутствуют банковские билеты, банкноты и разменные монеты, кот. обеспечиваются всеми активами Банка России, в том числе золотым запасом, гос. ЦБ, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах в ЦБ. Монопольное право эмиссии наличных денег, орг-ции их обращения и изъятия на территории РФ закреплено за Банком России. ЦБ отвечает за состояние ден. обращения с целью поддержания нормальной экономической д-ти в стране. Все вопросы, связанные с орг-цией и регулированием безнал. расчетов, устанавливаются Банком России в соотв. с действующим зак-вом. Он определяет правила, формы, сроки и стандарты осущ-я безналичных расчетов. В его обязанности входит лицензирование расчетных систем кредитных учреждений. Для осуществления кассового обслуживания кредитных учреждений, а также других юр. лиц на территории РФ создаются РКЦ при территориальных главных упр-иях Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче нал. денег, а также резервные фонды денежных банковских билетов и монет. Функции ЦБ: 1) Эмиссия наличных денег, 2) Проведение единой гос-ой денежно-кредитной пол-ки3) Рефинан-ние КБ; 4) Валютное регулирование;5) Регулирование д-ти КБ; 6) Орг-ция платежно-расчетных отношений;7) Фин. агент правительства; 8) Участвует в кассовом исполнении бюджета)