- •Методическое руководство по организации практических занятий по профессиональному модулю Выполнение операций с ценными бумагами»
- •Критерии оценок
- •Практическое занятие № 1
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: «Оформление документов, необходимых для проведения эмиссии акций (облигаций)»
- •Методические рекомендации по выполнению задания:
- •1.Внимательно ознакомьтесь с содержанием ситуационного задания, обратив особое внимание на информацию, как о самом банке, так и на выпускаемые им ценные бумаги.
- •2. По заданию №1:
- •На следующий день выполненное задание необходимо сдать на проверку преподавателю. Ситуационное задание №1
- •Анкета кредитной организации - эмитента по состоянию на "____"_______________20____года*
- •Ситуационное задание №2
- •Заявление на государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)* ценных бумаг
- •Раздел I. Форма титульного листа решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций
- •Практическое занятие № 2
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт операций по размещению банком выпущенных акций и облигаций с учётом различных способов размещения
- •Практическое задание № 1
- •Вам необходимо:
- •Практическое задание № 2
- •Вам необходимо:
- •Практическое занятие № 3
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт операций по выкупу и погашению банком собственных акций.
- •Практическое задание
- •Вам необходимо
- •Практическое занятие № 4
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Расчёт сумм дивидендов по акциям различных категорий и типов. Оформление и бухгалтерский учёт выплаты дивидендов.
- •Практическая ситуация
- •Практическое занятие № 5
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт погашения банком собственных облигаций
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо:
- •Практическое занятие № 6
- •Практическая ситуация
- •Сообщение о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг»
- •Ситуационное задание 1
- •Ситуационное задание 2
- •Ситуационное задание 3
- •Практическое занятие № 7
- •Тема 1.2. Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов Тема занятия: Оформление документов, необходимых для регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо:
- •Практическое занятие № 8
- •Тема 1.2 Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов Тема занятия: Оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по размещению банком сберегательных (депозитных) сертификатов
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо
- •Основные условия выпуска, оплаты и обращения сберегательных сертификатов пао орел-банк
- •Тема 1.2. Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо
- •Тема 2.1 Организация вексельного обращения
- •Выполнение ситуационного задания по экспертизе и оформлению векселей Ситуационное задание №1.
- •Ситуационное задание №2.
- •Условия выдачи сбрф простых процентных векселей сроком платежа «по предъявлении, но не ранее и не позднее».
- •Размеры номиналов простых векселей пао «Сбербанк России», выдаваемых в рамках Единого договора банковского обслуживания
- •Простой вексель
- •Тема 2.1 Организация вексельного обращения
- •Ситуационное задание№1
- •Ситуационное задание№2
- •Простой вексель
- •Векселедатель ________________________________________________________________________
- •Для индоссамента:
- •Практическое занятие №12
- •Ситуационное задание №1
- •1 Февраля 2015 года
- •Ситуационное задание №2
- •2 Февраля 2015 года
- •Ситуационное задание №3
- •31 Августа 2014 года
- •Ситуационное задание №4
- •Практическое занятие № 13 (пэвм бис qbis)
- •Тема 2.2. Операции банков с векселями
- •Ситуационное задание № 1
- •Ситуационное задание № 2
- •Основные условия выпуска и размещения простых векселей пао «Орел банк»
- •Основные условия размещения простых векселей
- •Процентные ставки по простым векселям (процентным и дисконтным)
- •Тарифы по операциям с простыми векселями (с 01.03.2012 г.)
- •А к т приема-передачи векселей пао «орел банк» (по договору № ___ от «____»___________ 20__г.)
- •Заявление
- •Практическое занятие №14-15
- •Тема 2.2. Операции банков с векселями Тема занятия: Документальное оформление и бухгалтерский учёт операций по учёту векселей.
- •Практическая ситуация Публичное акционерное общество «Орёл Банк» осуществляет операции по учету векселей, кредитованию под залог векселей, а также комиссионные операции с векселями.
- •2 Февраля 2015 года
- •11 Февраля 2015 г.
- •Вам необходимо:
- •Клиенты по вариантам
- •Простой вексель
- •Для индоссамента:
- •Простой вексель
- •Об учете векселя №
- •Практическое занятие №16
- •Тема 2.2 Операции банков с векселями
- •Ситуационное задание № 1
- •Ситуационное задание№2
- •Переводной вексель № 00356 (тратта)
- •Инкассовое поручение
- •Реестр векселей
- •1. Предмет договора
- •6. Дополнительные условия
- •2. Обязанности банка
- •3. Обязанности клиента
- •5. Ответственность сторон
- •7. Срок действия договора и иные условия договора
- •8. Место нахождения и банковские реквизиты сторон
- •Журнал векселей принятых на инкассо Банк ___________________________________
- •Раздел пм 3. Осуществление активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 17
- •Тема 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг
- •Тема занятия: Определение качества ценных бумаг и степени риска вложений в ценные бумаги.
- •Задания для студентов. Вопросы для закрепления знаний (экономическая разминка)
- •Практическая ситуация № 1
- •Практическая ситуация №2.
- •Инструкция для аналитика по ценным бумагам
- •Последовательность действий.
- •Задание № 3.
- •Дополнительное задание № 4 Установите соответствие:
- •Практическое занятие № 18 - 19
- •Тема 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг Тема занятия: Расчет показателей эффективности портфеля ценных бумаг.
- •Задания для студентов. Ситуационное задание № 1.
- •Ситуационное задание № 2
- •Тестовое задание
- •Практическое занятие № 20
- •Тема 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг Тема занятия: Определение экономической эффективности срочных сделок с ценными бумагами
- •Практическая ситуация № 1
- •Требуется:
- •Тема 3.2 Порядок проведения активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 21-22
- •Практическая ситуация № 1
- •Вам необходимо:
- •Ситуационное задание № 2 (моделирование производственной ситуации)
- •Часть 2 включает самостоятельную работу обучаемых с характеристикой необходимых документов оформляемой сделки, их заполненными образцами, шаблонами электронных документов.
- •3. Оформление операций по счетам бухгалтерского учета:
- •Рекомендации по расчетам дохода и доходности акций
- •Тема 3.2. Порядок проведения активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 23-24
- •Практическая ситуация № 1
- •Практическая ситуация № 2
- •Практическая ситуация № 3
- •Практическая ситуация № 4.
- •Практическая ситуация № 5
- •Тема 3.2. Порядок проведения активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 25
- •Практическая ситуация
- •Тема 4.1. Общие вопросы организации профессиональной
- •Практическая ситуация
- •Пао «Орёл Банк» имеет право осуществлять все банковские операции и сделки в рублях и в иностранной валюте.
- •На очередном заседании правления банка было принято решение получить лицензии на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг.
- •11 Февраля т.Г.
- •Практическое занятие № 28-29
- •Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Тема занятия: Проведение операций репо на орцб
- •1'Й части
- •2'Й части
- •Вам необходимо
- •2.В аукционе приняли участие следующие кредитные организации:
- •4. Показатели, используемые для расчетов
- •Практическое занятие №30-31
- •Практическая ситуация № 1
- •Вам необходимо:
- •Практическая ситуация № 2
- •Вам необходимо:
- •Генеральный договор на брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг
- •1. Предмет договора
- •2. Права и обязанности сторон
- •3. Порядок взаимодействия сторон
- •4. Особые условия
- •5. Условия расчёта и ответственность сторон
- •6. Юридические адреса сторон и платёжные реквизиты
- •Заявка-договор на брокерское обслуживание
- •Практическое занятие № 32, 33
- •Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- •15 Января 2015 г.
- •17Января 2015 г.
- •29 Марта 2015 г.
- •Журнал операций с офз для клиента хаг/156 за 1 квартал т.Г. (Сумма вложений10 000 000руб.)
- •Журнал операций с акциями российских компаний для клиента хаг/156 за 1 квартал т.Г. (Сумма вложений 5 000 000руб.)
- •Журнал извлечений по операциям со средствами клиента хаг/156 за 1 квартал т.Г.
- •Индивидуальный договор доверительного управления ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги № ____________________
- •Проспект доверительного управляющего
- •Соглашение о вознаграждении Доверительного управляющего
- •Практическое занятие №34-35
- •Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- •Ситуационное задание
- •15 Марта 2013г.
- •19 Марта 2013г.
- •20 Марта 2013 г.
- •Нао нпф Проект-Центр
- •2015-2016 Учебный год
Практическое занятие № 8
Тема 1.2 Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов Тема занятия: Оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по размещению банком сберегательных (депозитных) сертификатов
Виды работ: оформление документов и отражение в учете операций, связанных с осуществлением банком операций по выкупу и погашению сберегательных (депозитных) сертификатов, начислению и выплате процентов по ним.
Цель занятия: формирование практического опыта по оформлению и отражению в учете операций по выкупу и погашению сберегательных (депозитных) сертификатов, начислению и выплате процентов по ним.
Задачи: закрепление теоретических знаний
- по порядку исчисления процентов и погашения банком сберегательных (депозитных) сертификатов.
Формирование умений:
- оформлять документы и отражать в учете операции по выкупу и погашению сберегательных (депозитных) сертификатов, начислению и выплате процентов по ним.
Формируемые компетенции:
ПК 3.1 |
Осуществлять пассивные операции с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами. |
OKI |
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. |
OK2 |
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. |
OK3 |
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. |
Практическая ситуация
ПАО «Орел банк» с целью привлечения денежных средств размещает сберегательные сертификаты.
5 апреля 2015 г. в банк обратился Иванов Николай Иванович с целью приобретения за наличный расчет сберегательного сертификата на следующих условиях:
- срок погашения – 02 октября 2015 г.;
- номинальная стоимость – 60 000 рублей;
- ставка процента за пользование вкладом – 6 % годовых;
- в случае досрочного погашения Сберегательного сертификата доход выплачивается из расчета 0,01% годовых.
В день оплаты Иванов Н.И. предъявил сертификат в банк. Сумма сертификата вместе с процентами перечислена на банковскую карту Иванова Н.И (счет № 40817810100000000001).
Вам необходимо
Определить сумму процентов, причитающихся по сертификату.
Составить бухгалтерские проводки по датам совершения операций.
Оформить приходный кассовый ордер на сумму, поступившую в оплату сберегательного сертификата (символ отчета о кассовых оборотах - 20).
Оформить сберегательный сертификат.
Оформить мемориальный ордер на начисление процентов за апрель (символ отчетности 21803).
Заполнить заявление от имени физического лица и работника банка на оплату сберегательного сертификата и перечисление причитающейся суммы на банковский счет физического лица.
Справочные данные:
Публичное акционерное общество «Орел Банк»
Место нахождения банка: 302000 г. Орел, ул. Гостиная, дом 4, телефон 55-35-23.
Кредитной организации присвоены коды ИНН -5752010001, КПП-5752010001
Корреспондентский счет № 30101810100000000210, БИК – 045402210.
Руководитель: Кузьмина Н.А.
Гл.бухгалтер: Гришаева В.А.
Бухгалтерский работник – Селезнева Н.Н.
Контролер- Иванова Л.С.
Кассир - студент, выполняющий задание.
Иванов Николай Иванович
Паспорт 54 11 № 653478 выдан Заводским РОВД гор. Орла 12.03.2003
Адрес проживания: 302010, г. Орел, ул. Комсомольская, д. 243, кв. 54
Лицевая сторона
|
———— |
|
ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО |
(ПАО) Орел Банк |
302000 г. Орел, ул. Гостиная, д. 4 |
Корреспондентский счет в Отелении Орел 30101810100000000210 |
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ на предъявителя |
Серия Серия |
№ № |
Дата внесения вклада ___________________________________________________________________________ |
(число и месяц прописью, год цифрами) |
Размер вклада, оформленного сертификатом ________________________________________________ рублей |
(сумма цифрами и прописью) |
Дата востребования суммы по сертификату__________________________________________________________ |
(число и месяц прописью, год цифрами) |
Ставка процента за пользование вкладом _______% годовых |
(цифрами) |
Сумма причитающихся процентов ___________________________________________ рублей ________копеек |
(цифрами и прописью) (цифрами) |
При досрочном предъявлении сертификата к оплате выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. |
Сертификат выдан ______________________________________________________________________________ |
(наименование, местонахождение и банковские реквизиты (корреспондентский счет, корреспондентский субсчет |
_______________________________________________________________________________________________ |
в учреждениях расчетной сети Банка России или счет МФР) Банка (филиала Банка) |
ПАО «Орел банк» безусловно обязуется вернуть сумму, внесенную на вклад, и выплатить причитающиеся проценты держателю сертификата. |
|
Уполномоченное лицо Банка _________________ ________________ _______________________ |
(должность) (подпись) (Фамилия, И.,О.) |
Уполномоченное лицо Банка _________________ ________________ _______________________ |
(должность) (подпись) (Фамилия, И.,О.) |
м.п.
ОРЕЛ-БАНК ОРЕЛ-БАНК ОРЕЛ-БАНК ОРЕЛ-БАНК ОРЕЛ-БАНК ОРЕЛ-БАНК |
КОРЕШОК СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО СЕРТИФИКАТА Серия на предъявителя Серия |
№ № |
на ___________________рублей |
(цифрами) |
Выдан "____" _____________ ____г. Срок возврата “___” __________________ ________ г. |
Сумма причитающихся процентов _______________________ рублей ________копеек |
(цифрами) |
Кому __________________________________________________________________________________________ (Фамилия, имя, отчество вкладчика) паспорт: серия______ №_________ ________________________________________________________________ (когда и кем выдан) сертификат получил ____________________ (подпись вкладчика) |
Оборотная сторона