Тема 3.2 Порядок проведения активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 21-22

Тема занятия: Оформление документов по операциям покупки - продажи ценных бумаг на неорганизованном рынке ценных бумаги и их отражение в бухгалтерском учете.

Цель занятия: формирование практического опыта по осуществлению активных операций с ценными бумагами.

Задачи: закрепление теоретических знаний по содержанию и характеристике активных операций с ценными бумагами (виды операций, осуществляемых банками на неорганизованном рынке ценных бумаг и их документальное оформление, порядок отражения в учёте наличия и движения приобретённых банком ценных бумаг)

Формирование умений:оформлять документы при совершении внебиржевых операций купли- продажи ценных бумаг сторонних эмитентов; отражать в учёте операции по приобретению и выбытию ценных бумаг сторонних эмитентов и возникающие при этом доходы и расходы;

Формируемые компетенции:

ПК 3.2	Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами.
OK1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
OK3	Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
OK 4	Осуществлять поиск, анализ информации, необходимой для решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Практическая ситуация № 1

Вариант № 1

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А01, № регистрации 0120, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1000 рублей, с процентным доходом 10 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 2

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А02, № регистрации 0121, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1050 рублей, с процентным доходом 11 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 3

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А03, № регистрации 0123, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1100 рублей, с процентным доходом 12 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 4

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А04, № регистрации 0124, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1150 рублей, с процентным доходом 13 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 5

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А05, № регистрации 0125, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1200 рублей, с процентным доходом 14 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 6

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А06, № регистрации 0126, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1250 рублей, с процентным доходом 15 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 7

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А07, № регистрации 0127, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1300 рублей, с процентным доходом 16 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 8

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А08, № регистрации 0128, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1350 рублей, с процентным доходом 17 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 9

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А09, № регистрации 0129, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1400 рублей, с процентным доходом 17,5 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Вариант № 10

01 марта т.г. ПАО «Орел банк» (БИК 045402210) приобрел облигацию (№ (код) А010, № регистрации 0130, дата выпуска –19.11.2012) номиналом 1450 рублей, с процентным доходом 11,5 % годовых, эмитентом которой является ПАО «Банк Санкт-Петербург» (БИК 044030790, счета 52001, 52401). 27 марта т.г. облигация была погашена эмитентом.

Задание выполняется студентами по вариантам. В варианте меняются: номинал, данные по облигации, размер процентного дохода.