4. Показатели, используемые для расчетов

r - Ставка РЕПО (% годовых)

T - Срок РЕПО (календарных дней)

SI - Стоимость покупки (рублей). SI

устанавливается сторонами по сделке РЕПО

при ее заключении в явном виде или

рассчитывается исходя из заданных

Количества Облигаций, покупаемых

(продаваемых) по первой части сделки РЕПО,

и Начального значения Дисконта по формуле:

dSt

SI = (1 - ----) x NI x (PSt-1 + AI).

100%

dSt - Начальное значение дисконта (%)

PSt-1 - Расчетная цена входящей в Обеспечение

одной Облигации на день, предшествующий

дате заключения сделки РЕПО (рублей).

(в ред. Указания Банка России от 29.12.2011 N 2769-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

AI - Накопленный купонный (процентный) доход по

одной Облигации, входящей в Обеспечение по

сделке РЕПО, на день исполнения первой

части сделки РЕПО (рублей). АI

рассчитывается в соответствии с

Положением об обращении.

Для ГКО AI = 0.

SIISt - Стоимость обратного выкупа на дату

заключения сделки РЕПО (рублей).

SIISt по сделке РЕПО при ее заключении

рассчитывается, исходя из заданных Ставки

РЕПО, Срока РЕПО и Стоимости покупки по

сделке РЕПО:

r T365 T366

SII = SI x (1 + ---- x (---- + ----)),

100% 365 366

где Т365 и Т366 - фактическое число дней

между исполнением первой и второй частей

сделки РЕПО, приходящихся на календарный

год, состоящий из 365 и 366 дней

соответственно. Для Т, Т365 и Т366

выполняется следующее тождество:

T ─ T365 + T366.

Практическое занятие №30-31

Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

Тема занятия: Оформление и отражение в бухгалтерском учёте покупки и продажи акций по заказу клиента-инвестора в соответствии с брокерским договором

Виды работ: оформление документов и отражение в бухгалтерском учёте операций покупки и продажи акций по заказу клиента-инвестора в соответствии с брокерским договором.

Цель занятия: формирование практического опыта по оформлению и отражению в бухгалтерском учёте покупки и продажи акций по заказу клиента-инвестора в соответствии с брокерским договором.

Задачи: закрепление теоретических знаний по брокерским услугам кредитных организаций на рынке ценных бумаг и бухгалтерский учёт расчётов с клиентами по брокерским операциям.

Формирование умений: по оформлению покупки и продажи акций по заказу клиента-инвестора в соответствии с брокерским договором и отражение в бухгалтерском учёте данных операций в соответствии с условиями ситуационного задания.

Формируемые компетенции:

ПК 3.4	Осуществлять операции профессиональных участников на рынке ценных бумаг.
OK1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
OK3	Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
OK 4	Осуществлять поиск, анализ информации, необходимой для решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития