Практическое занятие № 32, 33

Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

Тема занятия: Оформление договора о доверительном управлении. Оформление и отражение в бухгалтерском учёте покупки и продажи ценных бумаг в соответствии с договором о доверительном управлении. Формирование доверительным управляющим отчёта перед клиентом о проведённых операциях. Определение и отражение в бухгалтерском учёте суммы комиссионного вознаграждения

Цель занятия: Оформление документов по доверительным операциям клиента с ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги.

Задачи: закрепление теоретических знаний по осуществлению банком доверительных операций с клиентами по управлению денежными средствами.

Формирование умений: по определению доходности операций по доверительному управлению денежными средствами клиента и документальному их оформлению соответствии с условиями ситуационного задания.

Формируемые компетенции:

ПК 3.2	Осуществлять операции профессиональных участников на рынке ценных бумаг по доверительному управлению денежными средствами клиентов
OK1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
OK3	Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
OK 4	Осуществлять поиск, анализ информации, необходимой для решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Задание№1

Ответьте на следующие вопросы:

1. Какие ценные бумаги Доверительный управляющий имеет право приобретать в процессе деятельности по управлению ценными бумагами?

2. Какие условия должны письменно согласовать управляющий и учредитель управления?

3. Какую информацию о сделках и операциях должен содержать Отчет, предоставляемый учредителю управления?

Источник: Приказ ФСФР РФ от 03.04.2007 N 07-37/пз-н "Об утверждении Порядка осуществления деятельности по управлению ценными бумагами"

Задание №2

Выполните практическую ситуацию.

ПАО «Орёл-Банк» является профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 06.04.2010 г. № 077-13028-001000 (без ограничения срока действия).

Стратегия управления предназначена для клиентов, ориентированных на получение высокого уровня дохода от вложения в государственные ценные бумаги и акции российских компаний, готовых нести риски снижения стоимости активов, переданных в управление.

Инвестиционный горизонт Стратегия рассчитана на инвестирование активов клиента на срок от 1 года

Инвестиционная цель Получение высокого уровня дохода, сопоставимого с динамикой российского фондового рынка, за счет долгосрочных инвестиций в акции российских компаний.

Принципы инвестирования Средства инвестируются в наиболее ликвидные акции крупнейших  российских компаний и облигации федерального займа. При осуществлении инвестиций используется комбинация подхода «покупать и держать», основанного на фундаментальном анализе, и активных спекулятивных операций.

Минимальная сумма инвестирования 15 000 000 р.

Инвестиционная декларация

• Акции эмитентов РФ – до 100%;

• Облигации эмитентов РФ– до 20%;

• Денежные средства – до 100%.

Ориентир (бенчмарк) Индекс ММВБ

Распределение дохода

Предоставление клиенту минимальной гарантированной ставки 12 % годовых и разделение остального дохода по прогрессивной шкале сверх 12 %;

Сверх минимальной гарантированной ставки	Доверительный управляющий	Учредитель управления
До 5 %	10	90
5-10 %	20	80
10-20 %	30	70
Свыше 20 %	40	60

В доверительном управлении банка по состоянию на 17 января т.г. находятся 155 портфелей его клиентов обозначенных кодами, в том числе:

Код клиента		Сумма активов	Срок окончания договора траста
ХАГ/153	юридическое лицо	270 тыс. руб.	19.05.2012
ХАГ/ 154	юридическое лицо	1000 тыс. руб.	12.11. 2011
ААГ/ 155	физическое лицо	1000 тыс. руб.	27.11. 2012