Часть 2 включает самостоятельную работу обучаемых с характеристикой необходимых документов оформляемой сделки, их заполненными образцами, шаблонами электронных документов.

Индивидуальная работа обучаемых включает следующие этапы:

ЭТАП 1: Изучение характеристик документов, применяемых при оформлении инвестиций в акции

ЭТАП 2: Изучение образцов оформления документов

ЭТАП 3: Оформление документов в соответствии с практической ситуацией по образцу Оформить документы по сделке купли-продажи акций, используя материалы практической ситуации: от имени покупателя и продавца Договор купли-продажи акций от имени покупателя-инвестора Журнал регистрации сделок с ценными бумагами Анкету зарегистрированного лица от имени продавца-эмитента Выписку из реестра Сертификат акций. (СМ. ПРИЛОЖЕНИЯ)

3. Оформление операций по счетам бухгалтерского учета:

- на приобретение акций выбранного эмитента,

- на сумму начисленных дивидендов на акции.

Информация для выполнения заданий.

Акционерный коммерческий банк ПАО «Орел Банк» является участником регионального рынка ценных бумаг.

Политика ПАО «Орел Банк» в области работы с ценными бумагами ориентирована на использование основных действующих инструментов фондового рынка при условии минимизации риска возможных потерь.

На 01.01.2013 ПАО «Орел Банк» обладает 10% акций ПАО «Юниор», номинальной стоимостью 8000000 рублей и 20% акций НАО «Алтус», номинальной стоимостью 3400000 рублей.

Определяя инвестиционную политику на ближайшие два года, ПАО «Орел Банк» выбрал для анализа инвестиционных качеств акции коммерческого банка ПАО «Капиталбанк» и акции ПАО «Энергия». До этого времени названные акции отсутствовали в портфеле ценных бумаг ПАО «Орел Банк».

Дополнительные сведения

• Банк-инвестор ПАО «Орел Банк» располагает для инвестиций собственными средствами в сумме 14000000 рублей. Собственный капитал банка составляет 380000000 руб., в т.ч. уставный капитал – 300000000 рублей. В число крупных акционеров банка входят:

ПАО «Машдеталь», владеющее 20% акций;

ПАО «Мехмонтаж», владеющее 15% акций;

ПАО «Стройконструкция», владеющее 5% акций.

• Предполагается, что дивиденды не будут реинвестированы, а темпы инфляции останутся неизменными.

• Основные характеристики акций как объекта инвестиций:

Акции ПАО «Капиталбанк»

• категория акций – обыкновенные именные;

• объем выпуска – 300000 штук;

• номер выпуска – четвертый;

• номинальная стоимость одной акции – 100 руб.;

• курсовая цена одной акции – 110 руб.;

• государственный регистрационный номер – 10101124В;

• общее количество ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером – 940000 штук;

• номер последнего выданного сертификата акций банка – 020001438;

• дивиденды по итогам прошлого года составили 25%; предполагается, что величина данного показателя сохранится в течение двух ближайших лет;

• по оценкам аналитиков стоимость акций каждый год будет возрастать на 10% по отношению к номиналу;

• уставный капитал ПАО «Капиталбанк» зарегистрирован в размере 3100000000 руб.;

• акции имеют рыночную котировку.

Акции ПАО «Энергия»

• категория акций – обыкновенные именные;

• номер выпуска – шестой;

• объем выпуска – 500000 штук;

• номинальная стоимость одной акции – 10 руб.;

• курсовая цена одной акции – 50 руб.;

• государственный регистрационный номер – 10101245В;

• общее количество ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером – 4460000 штук;

• номер последнего выданного сертификата акций банка – 3212568;

• дивиденды по итогам прошлого года составили – 30%; предполагается, что величина данного показателя сохранится в течение двух ближайших лет;

• по оценкам аналитиков стоимость акций каждый год будет возрастать на 15% по отношению к номиналу;

• уставный капитал ПАО «Энергия» зарегистрирован в размере 200000000 руб.;

• акции имеют рыночную котировку.

• Независимый регистратор: НАО «Регистрационное общество СВЯЗЬ»,

Адрес: г.Орел, ул. Селезневская, д. 40, тел.: 54-40-40.

• зарегистрированноеОрловской регистрационной палатой 20.06.97 за № 066.193. Лицензия № 10-000-1-00237 выдана ФСФР России 30.12.2010 г. сроком на пять лет.

• Средний уровень банковской процентной ставки по депозитам на межбанковском рынке составляет 13% годовых.

• Реквизиты банка-инвестора (покупателя):

Публичное акционерное общество «Орел Банк»

• Место нахождения банка: 302000 г. Орел, ул. Гостиная, дом 4, телефон 55-35-23.

• Кредитной организации присвоены коды ИНН -5752010001, КПП-5752010001

• Корреспондентский счет № 30101810100000000210, БИК – 045402210.

• Руководитель: Кузьмина Н.А.

• Гл.бухгалтер: Гришаева В.А.

• Реквизиты эмитентов:

ПАО «Капиталбанк»

Адрес: 302001, г. Орел, пр. Звездный, 40

тел.: 24-08-15; факс: 24-08-19

корреспондентский счет 30101810500000000830 в ГРКЦ г. Орла, БИК 040100830, ИНН 2222467890

Президент банка – Ветров А.С.

Главный бухгалтер – Гришина М.И.

ПАО «Энергия»

Адрес: 302002 г. Орел, ул. Цветаевой, 12

тел.: 25-16-50; факс:25-16-52

расчетный счет 40702810800000000005 в банке ПАО «Юниор», корреспондентский счет 30101810600000000005 в ГРКЦ г. Орла, БИК 040107005, ИНН 2220004050

Председатель – Королев В.И.

Главный бухгалтер – Моткина О.В.

• Расчет по сделке и оформление перехода к покупателю прав собственности на ценные бумаги осуществляется в соответствии с условиями договора купли-продажи акций.

Другие необходимые данные устанавливаются произвольно.