Практическая ситуация Публичное акционерное общество «Орёл Банк» осуществляет операции по учету векселей, кредитованию под залог векселей, а также комиссионные операции с векселями.

Банк принимает векселя к учету при соблюдении следующих требований.

Требования к векселям, принимаемым к учету:

• вексель оформлен с соблюдением законодательства Российской Федерации, а также стандартов выдачи и погашения векселей, утвержденных саморегулируемыми организациями участников вексельного рынка;

• все надписи на векселе совершены на русском языке;

• вексель выписан в рублях или в одной из иностранных валют, перечень которых установлен банком;

• вексель является простым;

• вексель имеет срок платежа "по предъявлении", или "по предъявлении, но не ранее", или "на определенный день", или "во столько-то времени от составления";

• к учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках;

• учитываемые векселя должны иметь не менее 2 подписей;

• срок платежа по векселю не должен наступать ранее 10 дней от даты принятия их к учету.

Условия банка по учету векселей:

• ставка учета по векселям, приемлемым для переучета – 18% годовых;

• ставка учета по векселям, не подлежащим переучету – 20% годовых;

• комиссия за инкассирование векселей – 0,04 % от суммы векселя.

13 октября 2014 года между ПАО «Орел банк» и клиентом Вашего варианта заключено соглашение о предоставлении вексельного кредита в пределах лимита кредитования (открытая кредитная линия по выдаче кредита) на 4 квартал т.г. – 4,5 млн.руб.

15 октября 2014 т.г. клиент вашего варианта представило в банк для учета реестр с простыми товарными векселями не обеспеченными залогом (см. реестр)

2 Февраля 2015 года

По векселю № 00045 Дмитровского завода фрезерных станков 7 февраля наступает срок получения платежа. Банк отправляет вексель в банк плательщика для акцепта и получения платежа.

11 Февраля 2015 г.

По векселю № 00045 Дмитровского завода фрезерных станков поступил платеж в полной сумме 2000000 руб. плюс сумма пени 210 руб. и процентов за просрочку платежа в три дня на сумму 989 рублей.

Вам необходимо:

1. Дооформить векселя, предъявленные в ПАО «Орел банк» (данные взять из справочника «Юридические лица»),

2. Оформить реестр векселей, принятых банком к учету (реестр прилагается), с учетом своего варианта;

3. оформить договор по учету векселя на каждый вексель в отдельности, с учетом своего варианта;

4. оформить передаточные надписи (бланковый индоссамент) от имени клиента вашего варианта;

5. оформить именной индоссамент на векселе (поставить штамп банка на бланковый индоссамент);

6. проставить соответствующие метки на принятые векселя к учету;

7. оформить журнал учтенных векселей;

9. проставить в журнале учтенных векселей полученный платеж и сумму дохода по векселю;

10. составить бухгалтерские проводки:

• на выдачу кредита;

• на сумму комиссионного вознаграждения за инкассирование векселя.

В БИС QBIS:

1. Сформировать кредитный договор (данные взять по своему усмотрению).

2. Сформировать банковский ордер на выдачу кредита клиенту вашего варианта.

3. Оформить банковский ордер на сумму комиссионного вознаграждения по за инкассирование векселя (оплату произвести с расчетного счета вашего клиента).

Публичное акционерное общество «Орел Банк»

Место нахождения банка: 302000 г. Орел, ул. Гостиная, дом 4, телефон 55-35-23.

Кредитной организации присвоены коды ИНН -5752010001, КПП-5752010001

Корреспондентский счет № 30101810100000000210 в Отделении Орел

БИК – 045402210.