- •Методическое руководство по организации практических занятий по профессиональному модулю Выполнение операций с ценными бумагами»
- •Критерии оценок
- •Практическое занятие № 1
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: «Оформление документов, необходимых для проведения эмиссии акций (облигаций)»
- •Методические рекомендации по выполнению задания:
- •1.Внимательно ознакомьтесь с содержанием ситуационного задания, обратив особое внимание на информацию, как о самом банке, так и на выпускаемые им ценные бумаги.
- •2. По заданию №1:
- •На следующий день выполненное задание необходимо сдать на проверку преподавателю. Ситуационное задание №1
- •Анкета кредитной организации - эмитента по состоянию на "____"_______________20____года*
- •Ситуационное задание №2
- •Заявление на государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)* ценных бумаг
- •Раздел I. Форма титульного листа решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций
- •Практическое занятие № 2
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт операций по размещению банком выпущенных акций и облигаций с учётом различных способов размещения
- •Практическое задание № 1
- •Вам необходимо:
- •Практическое задание № 2
- •Вам необходимо:
- •Практическое занятие № 3
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт операций по выкупу и погашению банком собственных акций.
- •Практическое задание
- •Вам необходимо
- •Практическое занятие № 4
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Расчёт сумм дивидендов по акциям различных категорий и типов. Оформление и бухгалтерский учёт выплаты дивидендов.
- •Практическая ситуация
- •Практическое занятие № 5
- •Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт погашения банком собственных облигаций
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо:
- •Практическое занятие № 6
- •Практическая ситуация
- •Сообщение о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг»
- •Ситуационное задание 1
- •Ситуационное задание 2
- •Ситуационное задание 3
- •Практическое занятие № 7
- •Тема 1.2. Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов Тема занятия: Оформление документов, необходимых для регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо:
- •Практическое занятие № 8
- •Тема 1.2 Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов Тема занятия: Оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по размещению банком сберегательных (депозитных) сертификатов
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо
- •Основные условия выпуска, оплаты и обращения сберегательных сертификатов пао орел-банк
- •Тема 1.2. Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов
- •Практическая ситуация
- •Вам необходимо
- •Тема 2.1 Организация вексельного обращения
- •Выполнение ситуационного задания по экспертизе и оформлению векселей Ситуационное задание №1.
- •Ситуационное задание №2.
- •Условия выдачи сбрф простых процентных векселей сроком платежа «по предъявлении, но не ранее и не позднее».
- •Размеры номиналов простых векселей пао «Сбербанк России», выдаваемых в рамках Единого договора банковского обслуживания
- •Простой вексель
- •Тема 2.1 Организация вексельного обращения
- •Ситуационное задание№1
- •Ситуационное задание№2
- •Простой вексель
- •Векселедатель ________________________________________________________________________
- •Для индоссамента:
- •Практическое занятие №12
- •Ситуационное задание №1
- •1 Февраля 2015 года
- •Ситуационное задание №2
- •2 Февраля 2015 года
- •Ситуационное задание №3
- •31 Августа 2014 года
- •Ситуационное задание №4
- •Практическое занятие № 13 (пэвм бис qbis)
- •Тема 2.2. Операции банков с векселями
- •Ситуационное задание № 1
- •Ситуационное задание № 2
- •Основные условия выпуска и размещения простых векселей пао «Орел банк»
- •Основные условия размещения простых векселей
- •Процентные ставки по простым векселям (процентным и дисконтным)
- •Тарифы по операциям с простыми векселями (с 01.03.2012 г.)
- •А к т приема-передачи векселей пао «орел банк» (по договору № ___ от «____»___________ 20__г.)
- •Заявление
- •Практическое занятие №14-15
- •Тема 2.2. Операции банков с векселями Тема занятия: Документальное оформление и бухгалтерский учёт операций по учёту векселей.
- •Практическая ситуация Публичное акционерное общество «Орёл Банк» осуществляет операции по учету векселей, кредитованию под залог векселей, а также комиссионные операции с векселями.
- •2 Февраля 2015 года
- •11 Февраля 2015 г.
- •Вам необходимо:
- •Клиенты по вариантам
- •Простой вексель
- •Для индоссамента:
- •Простой вексель
- •Об учете векселя №
- •Практическое занятие №16
- •Тема 2.2 Операции банков с векселями
- •Ситуационное задание № 1
- •Ситуационное задание№2
- •Переводной вексель № 00356 (тратта)
- •Инкассовое поручение
- •Реестр векселей
- •1. Предмет договора
- •6. Дополнительные условия
- •2. Обязанности банка
- •3. Обязанности клиента
- •5. Ответственность сторон
- •7. Срок действия договора и иные условия договора
- •8. Место нахождения и банковские реквизиты сторон
- •Журнал векселей принятых на инкассо Банк ___________________________________
- •Раздел пм 3. Осуществление активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 17
- •Тема 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг
- •Тема занятия: Определение качества ценных бумаг и степени риска вложений в ценные бумаги.
- •Задания для студентов. Вопросы для закрепления знаний (экономическая разминка)
- •Практическая ситуация № 1
- •Практическая ситуация №2.
- •Инструкция для аналитика по ценным бумагам
- •Последовательность действий.
- •Задание № 3.
- •Дополнительное задание № 4 Установите соответствие:
- •Практическое занятие № 18 - 19
- •Тема 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг Тема занятия: Расчет показателей эффективности портфеля ценных бумаг.
- •Задания для студентов. Ситуационное задание № 1.
- •Ситуационное задание № 2
- •Тестовое задание
- •Практическое занятие № 20
- •Тема 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг Тема занятия: Определение экономической эффективности срочных сделок с ценными бумагами
- •Практическая ситуация № 1
- •Требуется:
- •Тема 3.2 Порядок проведения активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 21-22
- •Практическая ситуация № 1
- •Вам необходимо:
- •Ситуационное задание № 2 (моделирование производственной ситуации)
- •Часть 2 включает самостоятельную работу обучаемых с характеристикой необходимых документов оформляемой сделки, их заполненными образцами, шаблонами электронных документов.
- •3. Оформление операций по счетам бухгалтерского учета:
- •Рекомендации по расчетам дохода и доходности акций
- •Тема 3.2. Порядок проведения активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 23-24
- •Практическая ситуация № 1
- •Практическая ситуация № 2
- •Практическая ситуация № 3
- •Практическая ситуация № 4.
- •Практическая ситуация № 5
- •Тема 3.2. Порядок проведения активных операций с ценными бумагами практическое занятие № 25
- •Практическая ситуация
- •Тема 4.1. Общие вопросы организации профессиональной
- •Практическая ситуация
- •Пао «Орёл Банк» имеет право осуществлять все банковские операции и сделки в рублях и в иностранной валюте.
- •На очередном заседании правления банка было принято решение получить лицензии на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг.
- •11 Февраля т.Г.
- •Практическое занятие № 28-29
- •Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Тема занятия: Проведение операций репо на орцб
- •1'Й части
- •2'Й части
- •Вам необходимо
- •2.В аукционе приняли участие следующие кредитные организации:
- •4. Показатели, используемые для расчетов
- •Практическое занятие №30-31
- •Практическая ситуация № 1
- •Вам необходимо:
- •Практическая ситуация № 2
- •Вам необходимо:
- •Генеральный договор на брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг
- •1. Предмет договора
- •2. Права и обязанности сторон
- •3. Порядок взаимодействия сторон
- •4. Особые условия
- •5. Условия расчёта и ответственность сторон
- •6. Юридические адреса сторон и платёжные реквизиты
- •Заявка-договор на брокерское обслуживание
- •Практическое занятие № 32, 33
- •Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- •15 Января 2015 г.
- •17Января 2015 г.
- •29 Марта 2015 г.
- •Журнал операций с офз для клиента хаг/156 за 1 квартал т.Г. (Сумма вложений10 000 000руб.)
- •Журнал операций с акциями российских компаний для клиента хаг/156 за 1 квартал т.Г. (Сумма вложений 5 000 000руб.)
- •Журнал извлечений по операциям со средствами клиента хаг/156 за 1 квартал т.Г.
- •Индивидуальный договор доверительного управления ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги № ____________________
- •Проспект доверительного управляющего
- •Соглашение о вознаграждении Доверительного управляющего
- •Практическое занятие №34-35
- •Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- •Ситуационное задание
- •15 Марта 2013г.
- •19 Марта 2013г.
- •20 Марта 2013 г.
- •Нао нпф Проект-Центр
- •2015-2016 Учебный год
Практическое занятие № 28-29
Тема 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Тема занятия: Проведение операций репо на орцб
Цель занятия: формирование практического опыта по совершению операций РЕПО на ОРЦБ.
Задачи:
Закрепление теоретических знаний:
- по видам операций, осуществляемых банками на организованном рынке ценных бумаг и их документальному оформлению, порядку проведения торгов на организованном рынке ценных бумаг.
Формирование умений:
- оформлять документы и отражать в учете операции по продаже и выкупу ценных бумаг на ОРЦБ.
Формируемые компетенции:
ПК 3.4 |
Осуществлять операции профессиональных участников на рынке ценных бумаг. |
OKI |
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. |
OK2 |
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. |
OK3 |
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. |
Практическая ситуация
ПАО «Орел банк», являясь Дилером на ОРЦБ активно работает на биржевом рынке.
С целью поддержания ликвидности банк участвует в операциях прямого РЕПО, проводимого Банком России.
Банк России разместил:
ОФИЦИАЛЬНОЕ СООБЩЕНИЕ
о регламенте проведения операций прямого РЕПО с Банком России
18 марта 2015 года
Вид РЕПО - Аукцион РЕПО со сроком 3 дня
Способ проведения аукциона - американский
Временной регламент - Сбор заявок 10:45—11:15
Kод расчетов S0, Z0, Rb
Заключение - 18.03.2015
Исполнение - 18.03.2015
1'Й части
Исполнение – 21.03.2015
2'Й части
Ввод ставки отсечения 11:30—12:55
В указанное время, трейдер банка ввел в торговую систему заявку на участие в аукционе РЕПО с учетом следующих показателей:
- ставка РЕПО в процентах годовых, с точностью до десятитысячных;
- Срок РЕПО в календарных днях;
- направление заявки (покупка Облигаций при предоставлении средств или продажа Облигаций при привлечении средств);
- Сумма РЕПО (в рублях);
-позиция "депо" (для продавца) и денежная позиция (для покупателя), в счет которых подана данная заявка;
- код расчетов;
- номер выпуска Облигаций, являющихся Обеспечением;
- количество Облигаций, являющихся Обеспечением, выраженное в штуках (лотах).
- начальное значение дисконта с точностью, установленной Банком России;
- указание на блокировку Обеспечения;
Для выбора ставки РЕПО банк учел, что в предыдущем периоде (месяц Ставка РЕПО колебалась в интервале 5,6100- 6,1000 %. Минимальную начальную ставку Банк России не устанавливал.
Для обеспечения РЕПО банк выбирал облигации из списка, указанного ниже:
Информация о ценных бумагах, принимаемых в обеспечение по сделкам прямого РЕПО, по состоянию на 18.03.2015 |
ISIN* |
Номер гос. регистрации |
Эмитент |
Дата погашения |
Рыночная цена в секции ГЦБ |
Рыночная цена на ФБ ММВБ |
Срок РЕПО |
||||||||||||||||||
до 6 дней |
от 7 до 14 дней |
от 15 до 120 дней |
121 дня до 200 дней |
201 дня до 365 дней |
||||||||||||||||||||
Вид дисконта |
||||||||||||||||||||||||
нач. |
мин. |
макс. |
нач. |
мин. |
макс. |
нач. |
мин. |
макс. |
нач. |
мин. |
макс. |
нач. |
мин. |
макс. |
||||||||||
Дисконт, % |
||||||||||||||||||||||||
RU000A0JPJE6 |
4-10-00739-A |
Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (ПАО) |
15.11. 2018 |
— |
99,79 |
10 |
— |
— |
10 |
7,5 |
12,5 |
15 |
10 |
20 |
15 |
10 |
20 |
15 |
10 |
20 |
||||
RU000A0JPMT8 |
40603349B |
Россельхозбанк (ПАО) |
08.02. 2018 |
— |
100,11 |
12,5 |
— |
— |
12,5 |
10 |
15 |
20 |
15 |
25 |
20 |
15 |
25 |
20 |
15 |
25 |
||||
RU000A0JPPY1 |
40202268B |
МТС-Банк (ПАО) |
27.03. 2014 |
— |
100 |
25 |
— |
— |
25 |
22,5 |
27,5 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||
RU000A0JPQA9 |
40800323B |
МДМ Банк (ПАО) |
09.04. 2015 |
— |
100,3 |
17,5 |
— |
— |
20 |
17,5 |
22,5 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
||||
RU000A0JPQE1 |
40500316B |
Хоум Кредит энд Финанс Банк (НАО) |
17.04. 2014 |
— |
100,13 |
17,5 |
— |
— |
20 |
17,5 |
22,5 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
||||
RU000A0JPQK8 |
4-02-36190-R |
Объединенные кондитеры - Финанс (НАО) |
17.04. 2014 |
— |
0 |
50 |
— |
— |
50 |
45 |
55 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||
RU000A0JPQV5 |
4-02-04979-A |
Газпром газэнергосеть (ПАО) |
23.04. 2014 |
— |
100 |
50 |
— |
— |
50 |
45 |
55 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||
RU000A0JPQY9 |
4-03-00182-A |
Челябинский трубопрокатный завод (ПАО) |
21.04. 2015 |
— |
0 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||
RU000A0JPSP3 |
40301623B |
Банк ВТБ 24 (ПАО) |
29.05. 2014 |
— |
99,91 |
12,5 |
— |
— |
12,5 |
10 |
15 |
20 |
15 |
25 |
20 |
15 |
25 |
20 |
15 |
25 |
||||
RU000A0JPSQ1 |
4-06-30174-D |
ОМЗ (ПАО) |
31.05. 2014 |
— |
0 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||
RU000A0JPTA3 |
40503255B |
Банк Зенит (ПАО) |
04.06. 2014 |
— |
100,25 |
17,5 |
— |
— |
20 |
17,5 |
22,5 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
||||
RU000A0JPTS5 |
40502209B |
НОМОС-Банк (ПАО) |
14.06. 2014 |
— |
100,18 |
17,5 |
— |
— |
20 |
17,5 |
22,5 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
||||
RU000A0JPTU1 |
40403251B |
Промсвязьбанк (ПАО) |
17.06. 2014 |
— |
100,09 |
17,5 |
— |
— |
20 |
17,5 |
22,5 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
||||
RU000A0JPZZ7 |
40402590B |
"АК БАРС" БАНК (ПАО) |
15.10. 2014 |
— |
100,17 |
17,5 |
— |
— |
20 |
17,5 |
22,5 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
25 |
20 |
30 |
||||
RU000A0JQ136 |
4-09-65045-D |
Российские железные дороги (ПАО) |
12.11. 2014 |
— |
100,1 |
10 |
— |
— |
10 |
7,5 |
12,5 |
15 |
10 |
20 |
15 |
10 |
20 |
15 |
10 |
20 |
||||
RU000A0JQ557 |
4-04-00146-A |
Газпром нефть (ПАО) |
09.04.2019 |
— |
101,63 |
10 |
— |
— |
10 |
7,5 |
12,5 |
15 |
10 |
20 |
15 |
10 |
20 |
15 |
10 |
20 |
||||
В частности, были выбраны облигации эмитентов:
- Газпром нефть (ПАО)- 40000 (номинальная стоимость - 1000 рублей),
- Российские железные дороги (ПАО) -30000 (номинальная стоимость - 1000 рублей).
Накопленный купонный (процентный) доход по одной Облигации ПАО Газпром нефть составит - 9 рублей,
Накопленный купонный (процентный) доход по одной Облигации ПАО Российские железные дороги -10 рублей.