Понятие страхового тарифа и его структура
Страховым тарифом, или тарифной ставкой называется процентная ставка от страховой суммы либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год. Именно страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций.
С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия) определяется как произведение страховой суммы на страховой тариф, выраженный в процентах, деленное на сто. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а также финансируются расходы страховщика по ведению страховой деятельности.
Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями.
Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.
Основная задача, которая ставится при определении страховых тарифов, заключается в расчете вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя.
Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба и финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств и к снижению конкурентоспособности страховой компании. Занижение тарифов приводит к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.
Таким образом, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие финансовой устойчивости страховой компании.
Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке:
Основная доля в страховом тарифе (до 90%) принадлежит нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат по страховым случаям клиентам (страхователям), ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователями.
Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки, в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40 %.
Нагрузка включает расходы страховщика на ведение дела, связанные с заключением и обслуживанием договоров страхования; отчислениями на предупредительные мероприятия, в резервные и запасные фонды; расходами на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников, административно-хозяйственные расходы. Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций.
Таким образом, страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное, или рентабельное, проведение страхования.
Структура тарифной ставки представлена на рис. 5.1.
