Т арифная ставка (страховой тариф)

Нетто-ставка Пм Рв П

Нагрузка

Рис. 5.1. Структура страхового тарифа

Пм – расходы на предупредительные мероприятия

Рв – расходы на ведение дела страховщика

П – прибыль страховщика.

Прибыль от страховых операций определяется как разница между ценой страховых услуг и их себестоимостью, включающей затраты на погашение обязательств перед страхователем и на финансирование деятельности страховщика. Прибыль, заложенная в тарифную ставку, выступает самостоятельным элементом цены на страховую услугу. Страховщик устанавливает в страховом тарифе долю прибыли, выраженную в процентах или в твердой сумме. Но прибыль может и не фиксироваться в тарифе, а формироваться по фактическим результатам работы как экономия по отдельным статьям, в основном по расходам на ведение дела.

Расчет оптимальной величины брутто-ставки и особенно нетто-ставки – достаточно сложная задача, решаемая специалистами по тарифной политике и актуарным расчетам.

Актуарные расчеты – это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные страховые тарифы, определить себестоимость и цену страховой услуги. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. размеры тарифных ставок. Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, математической статистики, демографии и долгосрочных финансовых исчислений.

Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:

• определить математическую вероятность наступления страхового случая, частоту и степень тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных группах риска, так и в целом по страховой совокупности;

• сгруппировать риски в рамках страховой совокупности, то есть провести научную классификацию рисков;

• математически обосновать размеры необходимых резервных фондов страховщика, методы и источники их формирования.

С помощью актуарных расчетов определяются размеры нетто-ставок, надбавок за риск и расходов на ведение дела.

При разработке страховых тарифов должны учитываться следующие принципы:

• страховой тариф должен с одной стороны соответствовать платежеспособности страхователей, а с другой - обеспечивать формирование необходимых фондов и резервов, а также прибыль страховщику;

• страховой тариф должен обеспечить эквивалентность взаимоотношений страхователей и страховщика за тарифный период, т.е. страховой тариф должен быть рассчитан так, чтобы средств страхового фонда было достаточно для страховых выплат по страховым случаям в течении тарифного периода;

• страховой тариф по страхованию жизни должен учитывать изменение ставок банковских процентов по кредитам и депозитам, т.к. страхователю может быть выгоднее осуществлять самострахование, взяв кредит в банке, или накапливать средства на сберегательном вкладе, чем оплачивать долгосрочное накопительное страхование жизни;

• страховой тариф должен быть относительно стабильным, т.к. это дает возможность планировать свою деятельность страховщикам и страхователям;

• Страховой тариф должен быть гибким, т.е. учитывать индивидуальные особенности каждого объекта страхования.