Глава 10. Перестрахование как форма обеспечения устойчивости страховых операций

10.1. Сущность и значение перестрахования

В эпоху научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования. Растет грузоподъемность судов и, как результат этого, стоимость самих судов и перевозимых на них грузов; строятся заводы-гиганты; значительно увеличивается стоимость самолетов, возникает дорогостоящее космическое страхование, страхование систем электронно-вычислительных машин и т.п. Приём на страхование таких крупных дорогостоящих объектов представляется опасным для страховщика с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости, т. к. покрытие многомиллионных убытков может потребовать полного изъятия средств страховых резервов и собственных капиталов страховой компании. Кроме крупных рисков на финансовую устойчивость страховщика влияет аккумуляция (скопление) рисков на ограниченном страховом поле. Поэтому, для обеспечения своей финансовой устойчивости, страховщики делят риски на части. Ту часть, которая соответствует их финансовым возможностям и покрывается имеющимися у них резервами, они оставляют у себя. Оставшуюся часть страховщики передают в перестрахование.

Ни одна страховая компания не может принять на страхование крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полной сумме. В этом случае риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между многими страховщиками.

Перестрахование - это передача страховщиком, заключившим договор прямого страхования, части принятой на себя ответственности, превышающей его финансовые возможности, другому страховщику. То есть страховщик на определённых условиях покупает часть потенциального возмещения у других страховщиков, имеющих лицензию на осуществление операций по перестрахованиию.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется всеми участниками перестрахования коллективно. Сбалансированный страховой портфель означает, что страховщик заключил максимально возможное количество договоров с приемлемой для него ответственностью по каждому принятому риску. Степень этой ответственности должна быть такой, чтобы выплаты по страховым случаям не отражалась на финансовом положении страховщика.

Перестрахование могут осуществлять как специально созданные перестраховочные компании, так и обычные страховщики, имеющие соответствующую лицензию, но в любом случае смысл перестрахования заключается в обеспечении платёжеспособности и финансовой устойчивости страховщиков.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества, вне зависимости от размера его капиталов, запасных фондов и других активов.

Страховые компании в большинстве случаев не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле страхования содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество, даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф, наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д.