7.6. Страхование предпринимательских рисков

По договору имущественного страхования в соответствии с гл.48 Гражданского кодекса РФ могут быть застрахованы имущественные интересы, связанные с риском убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск [3, гл. 48].

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. В соответствии с Гражданским кодексом может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

При страховании предпринимательских рисков компенсируются потери доходов (прибыли), а также убытки от неоплаты (невозврата) имущества в связи с неисполнением обязательств контрагентами предпринимателя.

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающиеся воздействию неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных средствах для возмещения ущерба.

Предпринимательская деятельность и страхование – тесно связанные категории рыночной экономики. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере. В зарубежной практике широко применяется страхование экономических рисков.

В страховании коммерческих рисков объектом страхования является коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-нибудь вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества или иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности, а также страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.

Специфика и сложность страхования коммерческой деятельности обуславливает ряд непременных требований: страхователь должен иметь разрешения, лицензии и патенты на данную деятельность. В своем письменном заявлении о страховании страхователь должен дать полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности и ожидаемых доходах.

При страховании от остановок производства страховым случаем является остановка производства (иной деятельности) из-за гибели (уничтожения), утраты или повреждения его элементов вследствие стихийных бедствий, пожара, взрыва, аварий топливогазопроводов, систем электропароводоснабжения, технологического оборудования; падения летательных аппаратов или их обломков; противоправных действий третьих лиц; недопоставки (непоставки) различных ресурсов поставщиками, невыполнения работ, неоказания услуг исполниелями из-за стихийных бедствий. пожара, взрыва, аварии, произошедших не по их вине.

При страховании убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, имущества предпринимателя страховым случаем является неуплата или неполная уплата покупателем договорной стоимости вследствие непредвиденного резкого уменьшения объема продаж у покупателя из-за снижения продажных цен на его продукцию, платежеспособного спроса потребителей товаров, работ, слуг или банкротства покупателя, а также остановки производства иной деятельности и отсутствия (значительного уменьшения) выручки у покупателя из-за стихийного бедствия, пожара, взрыва, аварии без вины покупателя.

К техническим рискам, подлежащим страхованию, относятся строительно-монтажные, эксплуатационные риски, а также риски новой техники и технологии.

Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их появления – страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:

страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности);

страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;

страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк);

страхование коммерческого кредита (страхование векселей);

страхование залоговых операций;

страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);

страхование биржевых операций и сделок;

страхование от инфляции;

страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля.

При страховании срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках страховым случаем является полная или частичная невыплата банком в установленные сроки сумм вклада (процентов по нему), невыдача денег со счетов предпринимателя или неисполнения операций по ним по распоряжению их владельца вследствие стихийного бедствия, пожара, взрыва, приведших к утрате банком активов; противоправных действий третьих лиц, приведших к утрате средств и снижению платежеспособности банка; невозврата значительных сумм кредитов и процентов по ним заемщиками, признанными банкротами; резкого непредвиденного изменения ситуации на валютном и фондовом рынках, вызвавшего значительные убытки банка и его ликвидность; банкротства банка.

При страховании банком непогашения кредита заемщиком страховым случаем является непогашение заемщиком кредита (и процентов по нему) вследствие остановки производства (иной деятельности) и отсутствия выручки у заемщика из-за стихийного бедствия, пожара, аварии, взрыва; непредвиденного резкого уменьшения продаж заемщика из-за снижения продажных цен на его продукцию, уменьшение платежеспособного спроса потребителей товаров, работ, услуг; противоправных действий третьих лиц; банкротства заемщика.

Мировой практикой выработан целый ряд страховых гарантий по защите от специфических рисков в банковской сфере. С этой целью применяется стандартный банковский полис, который гарантирует банку возмещение убытков, причиненных:

• преступной деятельностью банковских служащих при исполнении ими служебных обязанностей;

• кражей или поделкой денежных документов и ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, акций, облигаций, закладных, гарантий, кассовых ордеров и др.);

• принятием банком фальшивых денежных знаков;

• компьютерным мошенничеством (преступным введением или искажением электронной информации).

В таких видах страхования испытывается огромная потребность у российских банкиров. Практическое отсутствие страхования финансово-кредитных рисков на отечественном страховом рынке, за исключением страхового обслуживания экспортно-импортных операций АО «Ингосстрах», объясняется высокой степенью риска и непредсказуемостью колебаний валютного и финансового рынков, отсутствием страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых операций.

В основе страхования лежит математический закон больших чисел. Оно может быть эффективным только тогда, когда распространяется на большое количество объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно. Финансовые же риски имеют достаточно высокую степень наступления и требуют соответствующего страхового покрытия ущерба. Понятно, что это под силу только крупным, финансово устойчивым страховым компаниям.

При страховании инноваций страховыми случаями являются дополнительные расходы предпринимателя по устранению выявленных конструктивных, технологических, иных недостатков в инновациях, а также убытки предпринимателя в процессе осуществления инновации и остановки производства (иной деятельности) и отказа новшеств вследствие случайных упущений, недоработок конструктивного, технологического характера, скрытых дефектов в применяемом новшестве, случайных ошибок, упущений персонала при работе с использованием новой техники, технологии.