5.2. Построение страховых тарифов

При построении страховых тарифов по видам страхования, иным, чем страхование жизни, нетто-ставка должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователями, то есть страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит произвести выплат по ожидаемым страховым случаям.

Рассмотрим на простом примере последовательность определения нетто-ставки [16].

Допустим, что ежегодно из 1 000 домов 3 полностью сгорают; средняя стоимость дома составляет 300 000 рублей.

Тогда страховщик должен располагать денежным фондом для предстоящих выплат по страховым случаям в размере:

300 000*3=900 000 рублей

Если эти предстоящие выплаты разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя, которую он должен внести в страховую компанию в виде страховой премии:

900 000/1 000=900 рублей, - это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования.

На практике расчет нетто-ставки гораздо сложнее, так как он требует учета количества страхователей, степени повреждения застрахованных объектов, колебания числа страховых случаев по годам и ряда других факторов [15; 16].

В страховании жизни расчет тарифов имеет особенность. Предметом страхования является жизнь человека, продолжительность которой является случайной величиной и колеблется в широких пределах.

Анализ данных демографической статистики позволил вывести зависимость смерти человека или его дожития до определенного возраста от пола и возраста этого человека. Показатели, характеризующие доживаемость и смертность при переходе от одного возраста и другому сведены в таблицы смертности, которые представляют собой упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся людей из-за их смертности. Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью. Фрагмент таблицы смертности представлен в табл. 5.1.

Таблица 5.1

Извлечение из таблицы смертности населения РФ, составленной по результатам переписи населения 1989г. (городское население, оба пола) [16]

Возраст, лет	Число доживающих до данного возраста	Число лиц, умирающих в течение года	Вероятность умереть в течение года
0	100 000	1782	0,01782
1	98 218	185	0,00188
… 20	96 773	145	0,00149
… 40	92 246	374	0,00406
…45	90 096	528	0,00586
… 50	87 064	735	0,00844
…60	77 018	1340	0,01740
… 85 …	18 900	2616	0,13840

Следующей особенностью расчетов тарифов по страхованию жизни является возможность получения страховщиком инвестиционного дохода от размещения страховых резервов и передача части этого дохода страхователю, что уменьшает размер тарифной ставки. Страхователь выплачивает взносы в момент заключения договора, а страховщик производит выплату по окончании срока страхования. В течении этого периода страховщик инвестирует временно свободное средства страхового фонда и получает на них доход. Часть этого дохода он выплачивает страхователю в конце срока договора вместе с выплатой страховой сумма.

Пример:

Определить единовременную нетто-ставку по договору страхования на дожитие, если известно: срок страхования 5 лет, возраст застрахованного 40 лет, страховая сумма 100 рублей, норма доходности 7%.

Решение:

1. Определим сумму выплат в конце срока договора.

До конца срока договора (до 45 лет) доживут 90096 человек из родившихся 100 000 человек (определяем по таблице смертности) [16 с.246-247],

Сумма выплат составит 100 руб.* 90 096 = 9 009 600 руб.

2. Определим современную стоимость будущих выплат с учетом доходности. Дисконтирующий множитель за 5 лет при норме доходности 7% равен (по таблице дисконтирующих множителей) 0.71299

Современная стоимость будущих выплат равна

9 009 600 * 0,71299 = 6 423 755 руб.

3. Определим, какую сумму должна получить страховая компания с каждого страхователя, с которым она заключает договор:

6 423 755 / 92 246 = 69,64 руб., – эта величина и будет единовременной нетто-ставкой,

где 92 246 - это количество потенциальных страхователей в возрасте 40 лет, которые могут быть застрахованы (определятся по таблице смертности).

Если известно, что доля нагрузки в структуре тарифа составляет 25%, то тогда размер брутто-ставки равен:

БС = НС + Нагр.

100% = 75%+25%

НС = 69,64 руб.

БС.= 69,64 * 100 / 75 = 92,85 руб.

Размер брутто-ставки равен 92,85 руб.