10.2. Организация перестрахования

Перестрахование является специфической областью страховых отношений, и при его проведении используется своя терминология. Ниже приводятся основные, наиболее распространенные термины, используемые в перестраховании.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, называется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию называют ретрцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - реторцессионером.

Страхователь

Страховщик

(перестрахователь,

цедент)

Перестраховщик

(цессионер,

ретроцедент)

Ретроперестрахов-щик

(ретроцессионер)

прямое перестрахование ретроцессия

страхование (цессия)

Рис.10.1. Участники отношений перестрахования

Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер.

По условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен высылать систематически перестраховщику перечень подпадающих под перестрахование рисков. Такой перечень именуется в перестраховании бордеро. Раз в квартал перестрахователь высылает перестраховщику перечень высланных в течение квартала бордеро. Такой документ именуется рекапитуляцией.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

Эксцедент в перестраховании — это сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией, которая приняла на страхование риск от страхователя. Перестраховываемая сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который и принято называть эксцедентом. Под собственным удержанием цедента понимается экономически обоснованная сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие эту величину.

При определении лимита собственного удержания цедент (прямой страховщик, перестрахователь) учитываются следующие факторы: среднюю убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания; объем страховой премии; среднюю доходность или прибыльность операций по соответствующему виду страхования; территориальное распределение застрахованных объектов; размер расходов по ведению дела.

Одним из важных условий правильного лимита собственного удержания является подготовленность и опыт андеррайтеров – специалистов, непосредственно занимающихся приемом и оценкой рисков.

Перестрахование не является безвозмездным. Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на получение в свою пользу вознаграждения в виде комиссии. В перестраховании выделяют три вида комиссионного вознаграждения:

- оригинальная комиссия, которая выплачивается при заключении договора перестрахования перестраховщиком цеденту, она представляет собой вычет из страховой премии в размере 10-30% в пользу перестрахователя;

- перестраховочная комиссия представляет собой вычет в размере 10-15% из премии в пользу перестраховщика при передаче рисков в ретроцессию;

- брокерская комиссия выплачивается перестраховщиком страховому брокеру, если перестрахование осуществляется через посредство брокера.