10.3. Классификация перестрахования

.

По методу передачи рисков в перестрахование и оформлению правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные (облигаторные).

При факультативном перестраховании страховщик, заключив договор страхования, каждый раз заново решает, будет ли он его перестраховывать и какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, а также с кем и на каких условиях он будет заключать договор перестрахования. Решив передать риск или часть его в перестрахование, передающая компания или цедент – направляет возможным перестраховщикам письменное предложение, с указанием всей необходимой информации по риску. В случае согласия на перестрахование перестраховщики проставляют на предложении долю или сумму, какую каждый из них готов принять и ставят свою подпись и дату. Последняя стадия в осуществлении факультативного перестрахования - выпуск перестраховочного полиса, который является официальным юридическим документом, определяющим права и обязанности сторон.

Недостатком факультативного перестрахования следует считать то, что, перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование или о его отклонении. К моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться вообще неперестрахованным или перестрахованным частично, т.е. в размере, не позволяющем цеденту полностью компенсировать потери сверх его финансовых возможностей. Поскольку перестраховщики свободны в приеме или отказе от перестрахования при факультативной форме, то, пока идет размещение риска, может оказаться, что страховой случай произойдет до окончательного размещения риска в перестрахование, и прямой страховщик (цедент) окажется в затруднительном положении в силу своих ограниченных финансовых возможностей.

Сущность облигаторного перестрахования, являющегося в настоящее время более распространенным в странах с развитым страховым рынком, заключается в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. В свою очередь перестраховщик обязан принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента. В отличие от факультативного перестрахования, где договор имеет разовый характер, договор облигаторного перестрахования заключается на определенный период времени (как правило, на год) и отношения между перестраховщиком и цедентом носят обязательный характер.

Существуют различные виды и формы осуществления перестраховочной защиты, что предопределяет характер перестраховочных договоров.

Договоры перестрахования делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные. К первой группе относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй — договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. Названные договоры являются основными, или базисными. В практике встречается множество других видов договоров, которые представляют собой видоизмененные или комбинированные формы основных договоров.

Договор квотного перестрахования является наиболее простой формой перестраховочного договора. Согласно его условиям, страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные перестрахователем (прямым страховщиком) в соответствии с условиями страхования убытки. Учитывая, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску, т. е., не смотря на обязательное участие перестраховщика в установленной доле в каждом риске, он не может нести ответственность выше этого лимита. Например, доля перестраховщика устанавливается в размере 10% по всем принятым на страхование рискам, но его ответственность по каждому из них не должна превышать 100 000 тысяч рублей.

Недостаток квотного перестрахования заключается в необходимости перестраховывать и небольшие, не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах цедент мог бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.

В перестраховании по методу эксцедента сумм определяющим фактором является так собственное удержание страховой компании, представляющее в большинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой компания оставляет ("удерживает") на своей ответственности определенную часть страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, ее превышающие. Лимиты собственной ответственности или собственного удержания цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и т.д. Так, если собственное удержание цедента составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности самого страховщика (цедента), а сверх ее — передаются в перестрахование перестраховщику.

Согласно условиям этого договора, все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита, или эксцедента, т.е. суммы собственного удержания цедента, умноженной на оговоренное число раз. Например, сумма эксцедента может состоять из 10 равных долей (10 линий), каждая из которых равна сумме собственного удержания. Если на страхование принят риск со страховой суммой 3000 тыс. руб., и собственное удержание цедента равно 500 тыс. руб., а эксцедент составляет 5 линий, сумма эксцедента составит 2500 тыс. руб.

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента (в нашем примере 2500 тыс. руб.), передающая компания может иметь договор второго эксцедента, третьего эксцедента и т. д.

Самым сложным элементом в эксцедентном договоре является установление адекватного и экономически обоснованного собственного удержания цедента. Если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать за перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного определения собственного удержания. Если, однако, лимит собственного удержания окажется слишком высоким, в пределах такого лимита передающая компания будет вынуждена оплачивать большое число убытков, что может неблагоприятно сказаться на результатах ее деятельности. Практика показывает, что сравнительно оптимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе статистических данных за период 5 — 10 лет и при условии относительной стабильности состава страхового портфеля передающей компании.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора инструмент перестрахования вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом, например 1 млн. руб. сверх 500 тыс. руб., являющихся приоритетом передающей компании. Иными словами, перестраховщики по доле их участия в договоре будут оплачивать убытки в суммах, превышающих 500 тыс. руб., но в пределах 1 млн. руб. по каждому из них. Например, если убыток составит 550 тыс. руб., то доля перестраховщиков в нем составит 50 тыс. руб., а если 1500 тыс. руб., то доля перестраховщиков составит максимальную сумму их ответственности — 1 млн. руб.

За первым эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент, что определяется потребностями цедента.

Договор эксцедента убыточности защищает цедента по определенному виду страхования на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или размер. Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы цедент не имел возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду, т.е. договор имеет целью не гарантировать цеденту прибыль, а только защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности, например в пределах от 100 до 105% убыточности за год или в абсолютной сумме.

В перестраховочной практике последних десятилетий, особенно в развивающихся странах, получили распространение страховые пулы (общий котел, общий фонд). По этому виду перестрахования участники (члены) пула, которыми обычно являются все страховые компании рынка, по добровольному соглашению между собой или согласно требованию законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему страховому портфелю, или по отдельным видам страхования, или даже по определенным, особенно опасным рискам. На базе принятых в перестрахование рисков создается ретроцессионный перестраховочный договор. Перестрахование посредством страховых пулов позволяет достигать максимально возможное использование емкости данного страхового рынка. Главный недостаток пулов состоит в том, что при наступлении катастрофических страховых случаев убытки должны полностью оплачиваться страховыми компаниями одной страны.