Вопросы для самопроверки

1. Чем объясняется потребность общества в страховой защите?

2. В чем заключается экономическая сущность страхования?

3. Назовите способы организации страховой защиты, страховые фонды.

4. Функции страхования в условиях рыночной экономики.

5. Отличие современного страхования от страхования в древности.

6. Какая из функций страхования в России недостаточно развита и почему?

Тестовые задания к теме 1

1. Первой формой страхования было:

А) акционерное

Б) коммерческое

В) взаимное +

Г) государственное

2. Децентрализованные страховые фонды создаются за счет:

А) государства

Б) хозяйствующих субъектов +

В) граждан +

Г) Федеральной службы страхового надзора

3. Страхование стало видом деятельности, приносящим доход:

А) при капитализме +

Б) в средние века

В) в античные времена

Г) в настоящее время

4. Запасы, созданные в натуральной и денежной форме, предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате неблагоприятных случайных событий:

А) страховая защита

Б) страховые фонды +

В) страховые взносы

Г) страховые выплаты.

5. Система экономических отношений по формированию целевых фондов денежных средств и их использованию на возмещение ущерба при наступлении неблагоприятных случайных событий:

А) финансы

Б) кредит

В) страхование +

Г) инвестирование.

1.6. Централизованные страховые (резервные) фонды создаются за счет:

А) бюджетных средств +

Б) резервных фондов предприятий

В) личных сбережений граждан

Г) материальных запасов хозяйствующих субъектов.

5. Страховые фонды специализированных страховых организаций (страховщиков) создаются за счет:

А) страховых взносов страхователей +

Б) прибыли страховых организаций

В) доходов от перестраховочной деятельности

Г) налогов.

5. Страховые фонды специализированных страховых организаций (страховщиков) создаются:

А) в натуральной форме

Б) в форме материальных запасов

В) в форме резервного имущества

Г) только в денежной форме. +

1.9. Страховые компании, работающие по страхованию жизни, располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени и могут инвестировать их в развитие экономики. В этом заключается функция страхования:

А) рисковая

Б) предупредительная

В) инвестиционная +

Г) контрольная.

1.10. Использование средств страховых фондов связано:

А) с инвестиционной деятельностью страховой организации

Б) с обязанностью страховой компании платить налоги

В) с наступлением и последствиями страховых случаев +

Г) с необходимостью оплачивать коммунальные расходы.

Тема 2. Основные понятия и темины страхования

2.1. Страховая терминология

В страховании, как и в других отраслях, применяется своя страховая терминология – совокупность понятий и терминов, используемых в страховом деле. С помощью страховой терминологии становится возможным взаимопонимание между участниками страхового процесса, поддержание деловых контактов между партнерами, проведение рекламной и другой работы.

Весь комплекс страховых терминов (свыше 6000) можно найти в специальных словарях.

Основными участниками страховых отношений являются страхователи и страховщики.

Страховщик — это юридическое лицо любой организаци­онно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой дея­тельности и получившее лицензию на ее проведение. Страховщик яв­ляется одним из двух основных субъектов страхового договора. Страховщик за определенную плату (страховой взнос) продает страхователю страховую услугу. Из полученных взносов страховщик формирует страховой фонд, используемый для компенсации ущерба при наступлении страховых случаев со страхователями.

Страхователь — это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования, либо являющееся страхователем в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающее страховые взносы. Страхова­тель является вторым основным субъектом страхового договора, он покупает страховую услугу у страховщика по цене в размере страхо­вого взноса. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, называется полисодержателем.

Кроме основных субъектов в договоре страхования могут фигурировать и второстепенные субъекты договора – застрахованное лицо и выгодоприобретатель.

Застрахованное лицо — физическое лицо, жизнь, здоровье и тру­доспособность которого являются предметом страховой защиты в личном страховании. Застрахованный может быть одновременно и страхователем, если он заключил договор страхования в отношении себя и сам выплачивает страховщику взносы. Если же, один из родителей заключил договор страхования от несчастного случая в отношении своего несовершеннолетнего ребенка, то застрахованным будет ребенок, а страхователем — родитель.

Выгодоприобретатель — юридическое или чаще физическое лицо, назначенное страхователем в договоре или являющееся по закону по­лучателем страховой суммы (например, в случае причинения вреда застрахованному имуществу — в имущественном страховании или в случае смерти застрахованного — в личном страховании).

Участники страховой деятельности взаимодействуют посредством страхового рынка.

Страховой рынок — это сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга.

На страховом рынке, помимо прямых страховщиков (страховых компаний, продающих страховые услуги непосредственно страхователям), действуют также страховые посредники и перестраховщики.

Страховые посредники — страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся посредниками между страхователями и прямыми стра­ховщиками, реже — между прямыми страховщиками и перестраховщиками, и получающие за свои услуги комиссионное вознагражде­ние.

Страховой агент — юридическое, но чаще физическое лицо, дей­ствующее от имени и по поручению страховой компании. Главная за­дача страхового агента — найти клиента и убедить его в том, что ему следует купить страховую услугу.

Страховой брокер — независимое юридическое или физическое лицо, имеющее лицензию на проведение посреднических операций по страхованию и действующее по поручению или страхователя, или страховщика. В зарубежных странах страховые брокеры обычно представляют интересы страхователя, предлагая на выбор страховые продукты разных страховщиков.

Если в сделке страхования участвуют две и более страховые компании, то речь идет о состраховании или двойном страховании.

Сострахование — это страхование одного крупного объекта в огово­ренных долях у двух или более страховщиков. В этом случае могут быть оформлены один общий или несколько раз­дельных полисов на страховые суммы в размере доли ответственнос­ти каждого страховщика. В имущественном страховании общая страховая сумма по всем заключенным договорам должна быть в пределах действительной стоимости имущества на момент заключения договоров.

Двойное страхование — страхование одного и того же объекта от аналогичных рисков у двух или более страховщиков. В имуществен­ном 'страховании такая ситуация недопустима, если общая страховая сумма, на которую страхуется имущество по всем договорам, превышает действительную стоимость имущества. Двойное страхование объекта может быть преднамеренным со стороны стра­хователя, желающего получить дополнительный доход, или может произойти в силу чьей-то ошибки.

Если выявляется преднамеренность двойного страхования, в силе остается лишь первый по времени заключения договор. Все осталь­ные считаются недействительными, причем, страховые взносы по этим договорам страхователю не возвращаются. Если ситуация с двойным страхованием возникла случайно, то, как правило, соответ­ствующим образом уменьшаются страховые суммы по всем догово­рам (так, чтобы общая страховая сумма была равна страховой стои­мости страхуемого объекта) с одновременным пересчетом и возвратом излишне уплаченных страховых взносов.

Перестраховщики — страховщики для страховщиков, это страховые организации, имеющие лицензии на перестраховочную деятельность, они принимают на себя часть ответственности от прямых страховщиков за соответствующее вознаграждение.

Перестрахование — способ обеспечения финансовой устойчивос­ти страховщиков. В страховом законодательстве закреплены размеры макси­мальной ответственности страховщика по одному (в личном страховании) или не­сколькими (в имущественном страховании) рискам. В том случае, если ответственность по вновь принимаемому риску превышает эти ограничения, то прямой страховщик страхует данный объект в пол­ном объеме, но превышение перестраховывается у перестраховщика. Часто в той же пропорции, в какой прямой страховщик и перестра­ховщик делят ответственность, между ними распределяются и стра­ховые взносы, уплаченные страхователем. При наступлении страхо­вого случая прямой страховщик в полном объеме компенсирует ущерб страхователю. После этого перестраховщик осуществляет вы­плату в пользу прямого страховщика в размере ответственности, при­ходящейся на него по договору перестрахования.

Объединения страховщиков на страховом рынке представлены их ассоциациями и страховыми пулами.

Ассоциации страховщиков представляют собой их объединения с целью представления своих интересов в органах государственной власти, разработки предложений по совершенствованию страхового законодательства, решению вопросов, связанных с обменом информацией и координацией деятельности на страховом рынке.

Страховые пулы – это объединения страховщиков, которые создаются при приеме на страхование особо опасных, особо крупных или новых, неизвестных рисков. Деятельность страховых пулов строится на принципах сострахования.

Страховщик и страхователь заключают договор страхования, который подтверждается страховым полисом.

Договор страхования — это соглашение между страховщиком и стра­хователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.

Страховой полис (страховой сертификат, страховое свидетельст­во) — документ, удостоверяющий факт заключения договора страхо­вания. Страховой полис выдается страхователю после внесения им разового или первого (при уплате в рассрочку) страхового взноса.

Страховой взнос (страховой платеж, страховая премия) — сумма, которую уплачивает страхователь страховщику за обязательство произ­вести страховую выплату при наступлении страхового случая, огово­ренного в договоре. Страхователь может уплатить страховой взнос еди­новременно в момент заключения договора или вносить его частями, если это предусмотрено договором. Основой для расчета страхового взноса является страховой тариф.

Страховой тариф (тарифная ставка, брутто-ставка) представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объ­екта страхования. Страховой тариф может выражаться в абсолютных величинах или в процентах, например 5 руб. со 100 руб. страховой суммы, или 5% от страховой суммы. Размеры страховых тарифов по обязательному страхованию определяются соответствующими зако­нами. По добровольному страхованию страховщики рассчиты­вают страховые тарифы самостоятельно, но их величину контролирует Федеральная служба страхового надзора Россий­ской Федерации.

В договоре страхования указывается предмет страхования.

Предмет страхования — это страхуемые материальные и нематери­альные ценности: имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность, подлежащий возмещению ущерб, окружающая природная среда.

Следует различать понятия предмет страхования и объект страхования. В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [4], объекта­ми страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1. с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2. с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

3) с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

4. с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

5. с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Имущественный интерес представляет собой:

во-первых, наличие у страхователя предмета страхования (имущества, жизни, здоровья, уровня достатка), страховую защиту которого он хотел бы обеспе­чить, т. е. имущественный интерес представляет собой специфичес­кую форму осознания потребности в страховании;

во-вторых, иму­щественный интерес определяется как сумма, в которую оценивается возможный ущерб от гибели или порчи имущества. Этой сумме и со­ответствует страховой интерес владельца имущества.

Заинтересованность государства, юридических и физических лиц в страховании имущества, жизни, здоровья, с одной стороны, и ре­альная возможность удовлетворить эту потребность страховыми ком­паниями - с другой, выражают содержание понятия «страховая за­щита». В силу этого страховую защиту можно определить как совокупность отношений по перераспределению ущерба, причинен­ного имущественным интересам пострадавших страхователей, между всеми клиентами страховой компании через страховой фонд, сфор­мированный страховщиками за счет взносов страхователей.

Страховая ответственность — обязанность страховщика произ­вести страховую выплату страхователю в связи с последствиями про­изошедшего страхового случая. Договор страхования всегда содержит перечень страховых событий, на случай наступления, которых осу­ществляется страхование. Данный перечень представляет собой объем страховой ответственности (страховое покрытие) страховщика, причем, чем он шире, тем дороже страхование.

Страховая сумма - это сумма, на которую страхуется объект, она прописывается в договоре страхования. Величина страховой суммы является базой для расчета страховых взносов и страховых выплат. В обязательном страховании величина страховой суммы определяется законом, в добровольном - зависит от желания и финансовых возможностей страхователя. В имущест­венном страховании страховая сумма не может превышать действи­тельной стоимости объекта страхования (с учетом износа). В личном страховании она зависит от платежеспособности и желания страхова­теля, а также политики данной страховой компании.

Страховая стоимость (страховая оценка) представляет собой действительную (с учетом износа) стоимость страхуемого имущества на момент заключения договора.

Применительно к личному страхованию страховая сумма означает также единовременную выплату в связи со стра­ховым случаем, произошедшим с застрахованным лицом, т. е. в личном страховании понятие «страховая сумма» равнозначно понятию «страховое обеспечение».

Понятие «страховое обеспечение» в имущественном страховании отражает соотношение стоимости, в которую страхователь оценил свое имущество при за­ключении договора (т.е. страховой суммы), и страховой (действитель­ной) стоимости этого имущества. С этой точки зрения различают полное и неполное страхование.

При полном страховании страховая сумма равна страховой стоимости (оценке) имущества. При неполном страховании страховая сумма меньше страховой стоимос­ти имущества. Таким образом, уровень страхового обеспечения характеризует степень страховой защиты имущества, а также является основанием для определения размера страхового возмещения при причинении ущерба страховым случаем.

Существует три системы страхового обеспечения при неполном страховании имущества:

• система пропорционального страхового обеспечения;

• система первого риска

• система предельного страхового обеспечения.

При страховании по пропорциональной системе страхователю возме­щается не вся сумма ущерба, а лишь тот процент от него, который страховая сумма составляет от страховой стоимости. Размер страхо­вого возмещения в этом случае рассчитывается по формуле:

Страховое возмещение = Ущерб х Страховая сумма

Страховая стоимость

При страховании по системе первого риска возмещение произво­дится в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (меньшей, чем страховая стоимость). Ущерб в пределах страховой суммы счита­ется «первым риском» и компенсируется страховщиком, а ущерб сверх страховой суммы — «второй риск» остается на ответственности страхователя.

Система предельного страхового обеспечения применяет­ся в страховании доходов, объемов производства, урожая. В этом случае ущерб определяется в виде разницы между запланированной, расчетной величиной дохода (объема производства, урожая) и фактически полученной меньшей величиной. При этом в договоре оговаривается максималь­ное (предельное) отклонение фактической величины от запланированной, которое компенсируется страховщиком.

В договоре страхования обязательно указывается срок страхования — период времени, в течение которого действу­ет обязательство страховщика произвести страховую выплату в связи с наступлением страхового случая, оговоренного договором. Начало и конец срока страхования всегда указывается в договоре. Срок стра­хования может не совпадать со сроком действия страховой защиты. Начало у них всегда одинаковое, но действие страховой защиты может закончиться раньше, если, например, страховщик в связи со страховым случаем выплатил страхователю компенсацию в размере страховой суммы.

В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза — величина ущерба, в пределах которой страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения. Ущерб в пределах размера франшизы возмещает сам страхователь. Применение франшизы вы­годно и страхователю, и страховщику. Франшиза позволяет снизить стоимость страхования, то есть размер уплачиваемого страхового взноса страхователя страховщику, так как часть риска в пределах франшизы остается на ответ­ственности страхователя. Кроме того, франшиза стимулирует страхователя уделять больше внимания безопасности застрахованно­го имущества.

Франшиза может быть условной и безусловной. При условной франшизе страховщик освобождается от возмещения ущерба, если ущерб меньше величины франшиза, но, если ущерб больше условной франшизы, то он компенсируется страховщиком полностью. Наличие в договоре безусловной франшизы означает ее применение в безоговорочном порядке. В этих случаях ущерб всегда возмещается за вычетом франшизы. Например, в договоре определена франшиза в размере 1000 руб. Ущерб составил: а) 900 руб., б) 1500 руб. При применении и условной, и безусловной франшизы ущерб в размере 900 руб. не компенсируется. Если ущерб равен 1500 руб., то при ус­ловной франшизе компенсация составит 1500 руб., а при безуслов­ной — 500 руб.

Страхование может осуществляться страховщиками от разных рисков или от разных страховых событий.

Риск является страховым, если он может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров ущерба. Страховой риск должен носить случайный характер. По своей сущности страховой риск является событием с отрицательными, невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент времени в неизвестных размерах. Количественное измерение страхового риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел.

Понятие страховой риск имеет несколько трактовок.

Во-первых, страховой риск — это предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно быть вероятностным и случайным.

Во-вторых, страховой риск означает конкретный объект страхования с учетом его стоимости и вероятности наступления страхового случая. С точки зрения стоимости выделяют крупные, средние и мелкие риски, например самолет, дом, мотоцикл. С точки зрения вероятности наступления страхового случая выделяют более опасные или менее опасные риски, например нефтеперерабатывающий завод, песчаный карьер. Нефтеперерабатывающий завод является и крупным, и особо опасным риском, поэтому страховые тарифы здесь будут выше.

В-третьих, страховой риск представляет собой ответственность страховщика за конкретные опасности, угрожающие объекту страхования. Иначе говоря, это перечень опасностей, находящихся на ответственности, или на риске, страховщика. Перечень опасностей, взятых страховщиком на страхование (на его риск), называется объемом страховой ответственности.

В-четвертых, еще один аспект понятия «риск» проявляется при применении той или иной системы страхового обеспечения. При проведении полного страхования (страховая сумма равна страховой, или действительной, стоимости застрахованного имущества) страхо­ватель передает страховщику весь риск. При неполном страховании (страховая сумма меньше страховой стоимости) часть риска остается на ответственности страхователя.

Страховое событие — это потенциально возможное случайное событие, в отношении которого проводится страхование.

Страховой случай — это свершившееся страховое событие, в связи с наступлением которого возникает обязанность страховщика по страховой выплате.

Страховой ущерб представляет собой материальный или иной урон, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Раз­личают прямой и косвенный ущерб. Прямой ущерб — это первичный, видимый ущерб, связанный с гибелью или повреждением застрахо­ванного имущества, а также с расходами страхователя по спасению этого имущества и приведению его в порядок. Косвенный ущерб свя­зан со скрытыми убытками, которые проявляются уже после страхо­вого случая, например неполучение дохода в связи с остановкой про­изводства из-за повреждения или уничтожения машин и оборудования по страховым причинам.

Страховая выплата — это выплата стра­ховщиком страхователю страхового возмещения в связи с ущербом, нанесенным страховым случаем в имущественном страховании, а также выплата страхового обеспечения в виде компенсации вреда жизни, здоровью, трудоспо­собности застрахованного лица по договорам личного страхования.

В долгосрочных накопительных видах страхования страхователь имеет право досрочно прервать договор с получением суммы уплаченных им страховых взносов, т.е. выкупной суммы.

Выкупная сумма — это стоимость накопленного по договору долгосрочного накопительногострахования жизни резерва премий, подлежащая выплате страхователю при досрочном расторжении им договора.

Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) — экономический показатель деятельности страховой компании. Он определяется отношением объема выплат к объему страховых сумм по всем застрахованным объектам. Данный показатель позволяет сопоставить расходы по выплатам страховщика с объемом его ответственности. Показатели убыточности страховой суммы за несколько лет слу­жат основой для расчета тарифной ставки.

Кроме вышеперечисленных терминов, в страховании используются и другие, в том числе международные которых приводятся в специальных словарях по страхованию.