37. Оценка качества кредитного портфеля банка, показатели и направления анализа

Кредитный портфель - управленческая категория, представляющая собой целенаправленную структурированную совокупность выданных ссуд и других долговых обязательств.

Кредитный портфель требует выяснения:

• состава портфеля

• критериев структурирования

• содержания процесса структурирования

Критерии анализа качества кредитного портфеля:

• Диверсифицированность

• Рискованность

• Доходность

• Ликвидность

• Срочность

Методы анализа:

•      Количественный

•      Качественный

Количественный анализ базируется на следующих методах:

• структурном методе (удельный вес кредитных вложений в общей сумме активов;

удельный вес в кредитном портфеле кредитов юридическим лицам, физическим лицам, межбанковских кредитов, учтенных векселей; удельный вес пролонгированных кредитов;

удельный вес просроченных кредитов, неработающих кредитов и т.д.);

• методе коэффициентов

• метод агрегированных показателей

К последним двум методам относятся следующие показатели качества кредитного портфеля:

Агрегированные показатели качества кредитного портфеля:

Одним из методов регулирования сформированного кредитного портфеля в направлении повышения его качества является создание банком потенциального кредитного портфеля. В его состав входят ссуды, которые были рассмотрены ранее и по которым было принято положительное решение, однако выдача кредита по различным причинам не состоялась (например, исчерпание лимита кредитования по банку и т.п.).

За счет потенциального портфеля, содержащего перечень кредитов с приемлемым качеством, банк может осуществлять своевременную санацию кредитных вложений, производить замену кредитов относительно низкого качества на кредиты с более высоким качеством и на кредиты равного качества, но улучшающие диверсификацию кредитных вложений по банку в целом.

38. Понятие рейтинга заемщика, подходы к определению кредитного рейтинга (=№33)

Кредитный рейтинг – мера кредитоспособности заемщика. Rating (англ.) – это оценка, отнесение к категории, классу, разряду.

Общий вид рейтинговой оценки следующий:

г де – интегральный показатель (рейтинг);

– удельный вес i-го показателя,

= 1;

– значение i-го показателя;

n – число показателей.

Для построения системы рейтингования необходимо произвести следующий порядок

действий:

1. Необходимо выделить основные отраслево-целевые сектора.

2. Для каждого отраслево-целевого сектора требуется выделить основные риск- доминирующие факторы (количественные: выручка, операционная маржа, доходность

активов, ликвидность и т.д. и качественные: отраслевые факторы, диверсификация бизнеса, зависимость от регуляторов, кредитная история и т.д.);

3. Осуществить накопление данных по оценке показателей (необходимо выбрать не менее 50 клиентов, относящихся к рассматриваемой отраслево-целевой группе и собрать для них определенные ранее показатели за несколько последних лет);

4. Сформировать границы принятия решений (выделение критических значений для показателя).

5. Определить веса показателей (экспертное мнение о значимости показателя).

6. Произвести верификацию рейтингового балла (собрать статистику дефолтов и рейтинговые баллы за несколько временных периодов)

7. Осуществить калибровку рейтингового балла, установить соответствия между

рейтинговым баллом и вероятностью дефолта.

Базельский комитет по банковскому надзору в своих рекомендациях «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II) установил два метода, применяемых в риск-менеджменте:

• стандартизированный подход и метод, основанный на использовании системы показателей

• внутренних кредитных рейтингов (internal rating based system IRB).

Стандартизированный подход основан на взвешивании величины кредитных требований на коэффициент, присваиваемый тому или иному заемщику в зависимости от внешнего кредитного рейтинга, то есть рейтинга, определенного тем или иным международным рейтинговым агентством (Standard & Poor’s и т.п.).

При существующей шкале внешних рейтингов от ААА до С– Базель II принимает во внимание рейтинги не ниже В– . Юридическим лицам с более низкими рейтингами (независимо от их отраслевой принадлежности) присваивается повышенный коэффициент взвешивания (в размере 150%)

Подход S&P к присвоению корпоративного кредитного рейтинг – внешний кредитный рейтинг:

Подход Internal Rated Based Approach (IRB) – внутренний кредитный рейтинг.

Определяется самим банком путем оценки определенных факторов, отражающих вероятность погашения долга в полном объеме и в срок. В качестве общих критериев оценки можно отметить платежеспособность организации, характеристики кредитного продукта, оценка внешней среды и т.д.

Подход IRB представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора:

• вероятность дефолта контрагента (PD);

• удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD)- может оцениваться статистически на основе внутренних и внешних данных об истории возврата долгов после дефолта и на основе экспертного мнения риск-менеджеров и кредитных сотрудников банка по результатам кредитного анализа и/или сценарного моделирования;

• абсолютную величину потерь при дефолте (EAD)

• остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (M)

С применением этих показателей определяются так называемые ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала

Ожидаемые потери (математическое ожидание потерь) оцениваются как:

Под неожиданными потерями понимается разница между максимально возможными с заданной надежностью (99,9%) и ожидаемыми потерями. 

В сокращенном виде величину кредитных потерь можно представить следующим образом:

CL=PD*LGD

Технологическая схема присвоения рейтинга: