52. Характеристика этапов реструктуризации кредитной организации

Целью ре­структуризации является восстановление финансовой устойчивости кре­дитной организации при сохранении ее жизнеспособного ядра как неотъем­лемой части банковской инфраструктуры. Для достижения данной цели выдвигаются промежуточные положения, к числу которых можно отнести: достижение соглашения с кредиторами, рекапитализацию, реструктуриза­цию обязательств банка, в случае отзыва лицензии на банковскую деятель­ность — возврат лицензии, восстановление клиентской базы до уровня, су­ществовавшего до кризиса, разработку программы перевода активов в рабочее состояние.

Разработка программы реструктуризации предполагает проведение глубо­кого анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации, изучение состава собственников банка и организационной структуры управле­ния. После изучения финансового состояния кредитной организации и причин возникновения финансовых затруднений в совокупности с макроэкономически­ми параметрами и юридическими аспектами процесса реструктуризации прово­дится разработка программы реструктуризации.

Этапы разработки программы реструктуризации. Первый этап разработки программы предполагает проведение глубокого анализа причин утраты банком собственного капитала.

Следующим этапом разработки программы реструктуризации является анализ текущих обязательств банка, поскольку рекапитализация задолженности кредиторов рассматривается как одно из направлений реструктуризации кредит­ной организации.

Большая часть задолженности приходится на долги по срочным сделкам и около одной четвер­той -на задолженность перед кредитными организациями. При этом задолжен­ность перед иностранными кредиторами составляет 36,5% общей суммы обяза­тельств.

В то же время безусловным приоритетом программы должна стать задол­женность перед физическими лицами по нескольким причинам. Во-первых, дан­ная группа кредиторов относится к категории кредиторов первой очереди. Во-вторых, нарушения, в том числе даже самые незначительные, могут привести к подрыву доверия к банковской системе в целом и данному банку в частности.

При анализе объема и структуры задолженности перед Банком России вы­рабатывается система мероприятий по ее сокращению и погашению. В частности, если банк имеет на балансе задолженность по ломбардному кредиту, то в обеспе­чение такой ссуды кредитная организация передала в залог ценные бумаги, кото­рые по соглашению с Центральным банком Российской Федерации могут быть реализованы для погашения задолженности. В качестве источника погашения оставшейся части задолженности могут передаваться в залог выпущенные бан­ком векселя. Срок погашения этого инструмента должен определяться исходя из прогноза потоков денежных средств.

Под капитализацией задолженности понимают приобретение кредитора­ми доли в капитале банка. Такой подход приведет к повышению доверия к кре­дитной организации со стороны настоящих и будущих клиентов. Быстрое приня­тие решений, в том числе по данной проблеме, позволит сократить период восстановления текущей деятельности, возобновить потоки денежных средств, позволит новым акционерам влиять на выбор стратегии развития банка, контро­лировать деятельность.

По оставшейся части задолженности можно предусматривать частичное погашение и реструктуризацию на сроки в соответствии с прогнозом денежных потоков.

Особое внимание при разработке плана реструктуризации уделяется улуч­шению качества активов, и прежде всего кредитного портфеля, поскольку кре­дитные организации, испытывающие финансовые затруднения, как правило, об­ладают значительным объемом инвестиций в виде выданных ссуд. В этой связи предметом изучения должна стать та часть ссудной задолженности, которая еще может быть возвращена. В качестве возвратной части кредитного портфеля мож­но рассматривать чистую ссудную задолженность:Чистая задолженность = Ссудная задолженность - Резерв на возможные потери по ссудам.

При составлении программы реструктуризации может предусматриваться реализация отдельных категорий активов с целью покрытия обязательств и об­легчения нагрузки на капитал.

Следующим этапом на пути практической реализации плана реструктури­зации банка должна стать разработка стратегии развития в новых условиях. При разработке стратегии в рассматриваемом примере следует принять во внимание, что:

реструктуризация возможна лишь при наличии согласия по всем вопро­сам со всеми кредиторами банка;

банк не сможет в дальнейшем опираться на привлечение средств от част­ных вкладчиков в связи с ухудшением его финансового положения;

привлечение заемных средств от иностранных кредиторов в ближайшей перспективе также будет затруднено;

филиальная сеть на период реструктуризации будет сдана в аренду.

В сложившейся ситуации банк должен более энергично инициировать раз­витие своего бизнеса, в частности проводить более активную политику на рынке кредитных услуг. Основной акцент в сложившихся обстоятельствах менеджмент банка предполагает сделать на следующих направлениях:

поддержание и расширение кредитных операций, что позволит банку сохранить клиентскую базу, продолжать привлечение средств и в дальнейшем получать стабильный доход;

продолжение активной работы с неперспективными клиентами с целью В возврата просроченных долгов, в том числе за счет реализации залоговых имущественных прав, а также ведение судебных дел в отношении отдельных кли­ентов;

продолжение операций по кредитованию предприятий малого и средне­го бизнеса, а также физических лиц;

привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание;

сокращение операционных расходов и повышение эффективности рабо­ты подразделений банка;

поиск потенциальных инвесторов для привлечения ресурсов и разреше­ния проблем с ликвидностью;

улучшение процедур контроля за рисками;

расширение операций на фондовом рынке, в том числе за счет инвести­ционного портфеля.

Таким образом, тщательная проработка программы реструктуризации по всем направлениям создает предпосылки для достижения главной цели — восста­новления капитальной базы, платежеспособности и ликвидности кредитной орга­низации как базовых условий финансовой устойчивости. (учебник стр508)