87. Метод разрывов, его содержание и применение в управлении риском ликвидности. Преимущества и недостатки.

Метод разрывов - отличается от метода чистых ликвидных активов только тем, что сопоставляются все Активы и Пассивы (а не только ликвидные А и неустойчивые П) .

Суть метода:

1. Сравнение А и П по срокам их погашения. Это дает возможность определить разрыв (англ. gap) или «несоответствие» между А и П для каждого промежутка времени.

2. GAP – разница стоимости А и стоимости П, сроки которых наступают в пределах данного периода.

• положительный gap - превышение А (требований) над П (обязательствами) - показатель избытка ликвидности.

• отрицательный gap - превышение П над А (обязательствами) - показатель дефицита ликвидности.

Преимущества метода

1. позволяет детально отразить структуру А и П по срокам их исполнения, рискам;

2. А и П рассматриваются как «потоки»;

3. дает возможность выявлять превышение или недостаток средств на разных этапах в будущем;

4. нормирование разрывов позволяет вырабатывать мероприятия по улучшению состояния ликвидности, реструктуризации А и П банка;

5. метод нагляден и прост в использовании.

Недостатки метода:

1. его реализация требует определенного уровня технологий и автоматизации работы банка.

2. для целей прогнозирования требуется детальное отражение операций, включающее введение новых доп параметров (например, вероятность осуществления операции)

3. выработка нормативных ограничений по разрывам ликвидности – есть процесс длительного практического опыта и наблюдения.