3. Бухгалтерия:

• обеспечивает функциональные подразделения и казначейство необходимой инфой

4. Служба внутреннего контроля:

• проверка соблюдения НПА ЦБ в отношении организации учета доходов и расходов (порядок открытия счетов, правильность отражения нормируемых расходов, соблюдение метода начисления, своевременное закрытие доходных и расходных счетов)

• проверка соблюдения требований законодательства по расчету налогооблагаемой базы, применяемым ставкам налога, льготам

• проверка использования прибыли (целевое использование прибыли отчетного года, решение учредителей по использованию нерасп прибыли предшествующих лет)

2. Планирование доходов, расходов и прибыли

1. составление сметы доходов и расходов

2. прогнозный расчет нормы прибыли по А и СобК

3. планирование распределения прибыли

3. Оценка уровня прибыльности БД

1. горизонтальный и вертикальный анализ доходов и расходов и прибыли банка

2. расчет коэффициентов рентабельности

3. факторный анализ показателей доходности и прибыльности банка

4. Текущее управление прибылью

1. Управление % маржой

• определение коэф-та достаточной %-ой маржи и предстоящий период

• контроль за соответствием фактической %-ой маржи достаточной

• контроль за спредом

• контроль за долей работающих А

• формирование договорного %-та с учетом коэф-та достаточной %-ой маржи

2. Управление беспроцентным доходом

• отслеживание тенденций изменения беспроцентного дохода на рубль А

• контроль за соотношением стабильных и нестабильных беспроцентных доходов

• диверсификация источников комиссионного дохода

• анализ рынка с целью правильного определения комиссионного вознаграждения

• принятие мер при ↑ доли беспроцентного дохода при ожидаемом ↑ инфляции

3. Управление текущими расходами банка – направлено на их минимизацию

• контроль за структурой расходов

• отслеживание динамики расходов на рубль А

• контроль за центрами затрат

4. Отслеживание критических показателей рентабельности

• ↓ коэф-та прибыли

• ↓ %-ой маржи

• формирование чистой прибыли в основном за счет нестабильных источников

• отрицательная %-ая маржа по ссудным операциям, являющимся основным направлением д-ти банка

• поглощение %-ой маржи «бременем» и налогами

82. Содержание современной системы управления ликвидностью кредитной организации

Система управления ликвидностью коммерческого банка

1. Оценка риска ликвидности

Риск ликвидности - риск возможной потери прибыли и К банка вследствие неисполнения банком платежей по своим об-вам.

Методы оценки риска ликвидности:

1. коэффициентный;

2. метод разрывов;

3. метод матриц;

4. анализ денежных потоков;

2. Управление риском ликвидности

Методы управления риском ликвидности

1. резервный;

2. установление лимитов;

3. матричный;

4. дюрации;

5. сценарного анализа

3. Сценарное моделирование ликвидности (см. вопрос 84)

4. Внутрибанковская политика управления ликвидностью:

1. управление мгновенной и текущей ликвидностью

• классификация входящих и исходящих платежей

• учет рисков (рыночного, кредитного и др.)

• расчет риска ликвидности на разных сроках

• оценка рентабельности при различных вариантах

• покрытие дефицита ликвидности

2. управление долгосрочной ликвидностью

• долгосрочный прогноз К, А и П банка

• оценка достаточности ресурсов и степени риска ликвидности банка

• внесение изменений в бизнес-план или стратегию развития банка

3. соблюдение нормативов ЦБ