11. Банковские, товарораспорядительные и залоговые ценные бумаги

11.1 Сберегательный и депозитный сертификаты

Банковский вклад (депозит)– денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в заключенном договоре обязательства (события). Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.)

Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата за исключением индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или любом филиале этого вкладополучателя. Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или любом филиале этого вкладополучателя.

Сберегательный сертификат должен содержать:

• наименование «сберегательный сертификат»;

• серию и номер;

• дату внесения вклада (депозита);

• сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

• размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

• срок возврата вклада (депозита);

• обязательство вкладополучателя вернуть сумму вклада (депозита) и выплатить причитающиеся проценты;

• порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора, установленный уполномоченным органом банка (допускается указания этих сведений в виде ссылки на источник опубликования соответствующего акта уполномоченного органа банка);

• ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства;

• наименование и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа);

• фамилию, собственное имя, отчество (при его наличии) и данные документа, удостоверяющего личность вкладчика, если сертификат является именной ценной бумагой;

• указание «на предъявителя», если сертификат является ценной бумагой на предъявителя;

• подписи уполномоченных лиц вкладополучателя, скрепленные его печатью;

• отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у вкладополучетеля.

Депозитный сертификат должен содержать:

• наименование «депозитный сертификат»;

• серию и номер;

• дату внесения вклада (депозита);

• сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

• размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

• срок возврата вклада (депозита);

• обязательство вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;

• наименование и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа);

• наименование, место нахождения и номер текущего (расчетного банковского счета (для вкладчиков-юридических лиц); фамилию, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, и при наличии номер текущего (расчетного) банковского счета (для вкладчиков-индивидуальных предпринимателей), если сертификат является именной ценной бумагой;

• указание «на предъявителя», если сертификат является ценной бумагой на предъявителя;

• подписи уполномоченных лиц вкладополучателя, скрепленные его печатью;

• отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у вкладополучателя.

Особенности выпуска и обращения сертификатов отражены в табл. 11.1

Таблица 11.1 Особенности выпуска и обращения сертификатов

Критерии	Содержание критериев
Эмитент	Банки или небанковские кредитно-финансовые организации при наличии соответствующих лицензионных полномочий (прав).
Инвесторы	Юридические и физические лица. Собственниками сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.
Виды	Депозитные, сберегательные, именные, на предъявителя. Выпуск сертификатов до востребования не допускается, но в случаях, когда срок получения денежных средств, указанных в сертификате пропущен, такой сертификат начиная с указанной в нем даты его погашения считается документом до востребования.
Валюта оформления	Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Сделки совершаются только в белорусских рублях.
Срок обращения	Устанавливается вкладополучателями при выдаче сертификата и не может быть изменен в течение срока его обращения
Характер использования	Обслуживание вкладных операций; залог в качестве обеспечения использования обязательств залогодателя или иных лиц перед банком; отступное – сделка по прекращению обязательств с предоставлением взамен его исполнения в виде передачи должником в собственность кредитору сертификата; уступка требования (цессия) при передаче прав по сертификату. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.
Процент	Устанавливается по договору. Периодичность выплаты процентов определяется вкладополучателем: ежемесячно или одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Не допускается нулевая процентная ставка по сертификату.
Обращение	Сертификаты обращаются не путем купли-продажи, а путем уступки прав требования (цессия). Даже если фактически сертификат будет продан, то юридическое оформление сделки происходит через цессию.

Исходя из изложенного, депозитные и сберегательные сертификаты являются, с одной стороны, ценными бумагами банков, а с другой – небанковских кредитно-финансовых организаций, а с другой – документальным оформлением договора вклада (депозита). Схема обращения сертификатов представлена ниже.

Рис. 11.1. Обращение банковских сертификатов

Порядок и условия выдачи и обращения сберегательных и депозитных сертификатов определяются Банковским кодексом Республики Беларусь, Национальным банком, уполномоченным республиканским органом, осуществляющим государственное регулирование рынка ценных бумаг.

Вклады (депозиты) физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в банки по договору банковского вклада (депозита), как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте могут быть оформлены сберегательной книжкой. В Республике Беларусь определено два вида сберегательной книжки: именная сберегательная книжка и банковская сберегательная книжка на предъявителя. Сберегательная книжка должна содержать следующие реквизиты:

• наименование, место нахождения вкладополучателя;

• серия и номер сберегательной книжки;

• вид договора банковского вклада (депозита); вид сберегательной книжки (именная или на предъявителя);

• фамилия, имя, отчество физического лица – вкладчика для именной сберегательной книжки;

• номер счета по вкладу (депозиту);

• сумма вклада (депозита) цифрами и прописью, а также суммы денежных средств, зачисленные на счет и списанные со счета;

• валюта вклада (депозита);

• проценты по вкладу (депозиту);

• остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки вкладополучателю;

• срок возврата вклада (депозита) – для договора срочного банковского вклада (депозита);

• обстоятельства при наступлении которых вкладополучатель возвращает вклад (депозит) – для договора условного банковского вклада (депозита);

• подписи уполномоченных лиц банка.

Именная сберегательная книжка – книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеют указанное в ней лицо и его представитель при наличии соответствующих полномочий. Осуществление операций по вкладу (депозиту) вклада получателей производится только при предъявлении именной сберегательной книжки.

Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, вкладополучатель по заявлению вкладчика выдает ему новую именную сберегательную книжку либо по требованию вкладчика выплачивает ему остаток суммы на его счет по вкладу (депозиту) и причитающиеся проценты.

Банковская сберегательная книжка на предъявителя – сберегательная книжка, по которой право на получение вклада (депозита), а также процентов по нему имеет лицо, предъявившее данную сберегательную книжку. Банковская сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой. К бланкам такой сберегательной книжки предъявляются требования как к бланкам строгой отчетности плюс дополнительные требования, устанавливаемые законодательством для ценных бумаг. Восстановление прав по утраченной банковской сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг, т.е. установленным процессуальным законодательством.

Вкладной счет физического лица, открытый по договору банковского вклада с выдачей сберегательной книжки на предъявителя, закрывается по заявлению физического лица, предъявившего данную сберегательную книжку, при условии, что на вкладной счет не наложен арест. Все операции по вкладному счету отражаются банком в лицевом счете, а также в сберегательной книжке в момент предъявления ее физическим лицом в банк. При оформлении записей в сберегательной книжке подчисток и помарок не допускается. Исправление записей должно производиться путем зачеркивания неверной записи и замены ее на новую. Исправления заверяются подписью лица, уполномоченного банком производить записи.

При оформлении договора банковского вклада (депозита) сберегательной книжкой письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если он оформлен одним из следующих способов:

• текст договора банковского вклада содержится в самой сберегательной книжке;

• текст договора банковского вклада содержится в приложении к сберегательной книжке, являющемся ее неотъемлемой частью;

• в сберегательной книжке содержится ссылка на текст договора банковского вклада или его часть, содержащиеся в установленных банком и опубликованных в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, примерной форме договора банковского вклада (депозита) или ином документе.

Все операции с вкладами в разных оформлениях осуществляют банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности и право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц.

11.2. Чек

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Применительно к расчетам чеками используются приведенные основные термины. Чекодатель – юридическое или физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством чека из чековой книжки, либо физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством расчетного чека или получающее по чеку наличные денежные средства в банке. Банк чекодателя – банк, в котором чекодателю открыт счет специального режима. Чекодержатель – юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку из чековой книжки или расчетному чеку. Чекодержатель может являться – физическим лицом в случае получения наличных денежных средств по чеку. Банк чекодержателя – банк, в котором у чекодержателя открыт счет, денежными средствами на котором он вправе распоряжаться. Счет специального режима – счет открытый в банке чекодателя, на котором учитываются денежные средства, предназначенные для оплаты чеков из чековых книжек, расчетных чеков по мере их поступления в банк чекодателя.

На практике могут использоваться огромная разновидность чеков. Расчетный чек – чек, по которому запрещена оплата наличными деньгами, используется только для безналичных расчетов за товары, работы, услуги. Денежные чеки – чеки, которые можно использовать только для получения денежной наличности в банке. Это обычно чеки из специальных чековых книжек. Они предназначены для получения из касс банков наличных денежных средств юридическими лицами независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, а также индивидуальными предпринимателями с их текущих и иных счетов на цели, предусмотренные законодательством. Таким образом, денежный чек – это ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести выплату указанной в нем суммы наличных денежных средств чекодержателю. Именной чек – выписывается на определенное лицо, такой чек не может далее обращаться. Ордерный чек – выписывается на определенное лицо с оговоркой что может обращаться, передаваться посредством индоссамента. Предъявительский чек – выписывается на предъявителя или без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения.

Всем чекам присущи обязательные реквизиты: наименование «чек»; серия и номер чека; поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму денег; наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж; сумма чека цифрами и прописью; дата выдачи, срок окончания действия чека; подпись чекодателя; место печати. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек, как ценная бумага, обращается. Наиболее простая схема, отражающая содержание и движение расчетного чека, следующая:

Рис. 11.2. Движение расчетного чека из чековой книжки

Движение чеков может обращаться на основе передаточной надписи (индоссамента), которая иногда содержит ряд непрерывных надписей. Индоссамент должен быть только полным, частичный индоссамент не допускается.

Для получения чековой книжки юридическое лицо представляет в банк по месту открытия текущего (расчетного) банковского счета заявление-обязательство на получение чековой книжки юридическим лицом. На основании заявления-обязательства юридического лица банк открывает счет специального режима. Денежные средства перечисляются на данный счет с текущего счета юридического лица и (или) счета по учету его кредитов.

При необходимости юридическому лицу разрешается выдавать несколько чековых книжек на имя разных представителей юридического лица. Бланки чековых книжек и расчетных чеков единого образца, установленного Национальным банком Республики Беларусь, изготавливаются в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь. Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и 10, 20, 25 или 50 чеков и выписывается на сумму денежных средств, находящихся на счете специального режима. Чековая книжка действительна в течение 1 года со дня ее выдачи банком чекодателя.

При наличии на счете специального режима остатка денежных средств банк чекодателя по письменному заявлению чекодателя (представителя чекодателя) может:

• при наличии неиспользованных чеков из чековой книжки и истечении срока ее действия продлить срок действия чековой книжки еще на год;

• при полном использовании чеков из чековой книжки выдать новую чековую книжку.

В случае утери или кражи чековой книжки, отдельных чеков чекодатель должен представить в банк заявление об утере чековой книжки (отдельных чеков). При этом юридическое лицо может направить заявление об утере чековой книжки (отдельных чеков) в электронном виде, заверенное электронной цифровой подписью или другими средствами, подтверждающими достоверность и целостность сообщения.

При истечении срока действия чековой книжки и отсутствия остатка денежных средств на счете специального режима счет специального режима может быть закрыт.

При этом следует отметить основные черты чека:

• абстрактный характер обязательства, текст чека не содержит ссылки на основании выдачи чека;

• безусловный характер обязательства, чек содержит простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

• это всегда денежное обязательство;

• документарная (письменная) форма существования;

• документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты; стандарты оформления;

Характеристика режима выпуска и обращения чеков во внутреннем обороте может быть представлена в таблице 11.2.

Таблица 11.2. Особенности выпуска и обращения чеков

Критерии	Характеристика критериев
Терминология	Чекодатель, банк чекодателя, чекодержатель, банк чекодержателя; счет специального режима, индоссамент
Возможные виды чеков	Именной, ордерный, предъявительский, расчетный, именной приватизационный, денежный, банковский, чек из чековой книжки, чек в белорусских рублях, чек в иностранной валюте
Держатели чеков	Юридические и физические лица
Сроки действия	Сроки лимитируются. Чековая книжка действительна в течение года со дня ее выдачи банком чекодателя; расчетный чек действителен в течение 30 календарных дней. Денежный чек должен быть предъявлен к получению денежной наличности в течение 10 дней
Форма возмещения	Только денежная. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги чекодержателем не производится.
По возможности использования	Оплата товаров, работ, услуг; (расчетный чек); выдача наличных денег (денежный чек)
Погашение чека	По предъявлению чека. Факт неоплаты может быть удостоверен протестом или отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается
Начисление процента	Начисление процентов на сумму денежных средств на счете специального режима осуществляется в порядке и размере, установленных банком чекодателя

Основными документами, регулирующими обращение чеков в Республике Беларусь являются: Банковский Кодекс Республики Беларусь; нормативные, правовые акты Национального банка Республики Беларусь.