Додаток ів до декларації з податку на прибуток підприємства

Звітна

Додаток ІВ

до рядка 06.4 Податкової декларації

з податку на прибуток підприємства

Звітна нова

Консолідована

Уточнююча

Код платника податку за ЄДРПОУ

Звітний період 20__ року

I квартал

Півріччя

Три квартали

Рік

ІІ квартал*

ІІ – ІІІ квартали*

ІІ – ІV квартали*

Показники

Код рядка

Сума

1

2

3

Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати (сума рядків 06.4.1 – 06.4.39)

06.4

Суми коштів або вартість товарів, виконаних робіт, наданих послуг, добровільно перераховані (передані) протягом звітного року до Державного бюджету України або бюджетів місцевого самовряду-вання, до неприбуткових організацій у розмірі, що не перевищує 4 відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного року

06.4.1

Суми коштів, перераховані роботодавцями первинним профспіл-ковим організаціям на культурно-масову, фізкультурну та оздоров-чу роботу, передбачені колективними договорами (угодами) відпо-відно до Закону України "Про професійні спілки, їх права та гарантії діяльності", в межах 4 відсотків оподатковуваного прибутку за попе-редній звітний рік з урахуванням положень абзацу "а" підпункту 138.10.6 п. 138.10 ст. 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України

06.4.2

Суми коштів, перераховані підприємствами всеукраїнських об'єд-нань осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастроф-фи, на яких працює за основним місцем роботи не менш як 75 відсотків таких осіб цим об’єднанням для ведення благодійної діяльності, але не більше 10 відсотків оподатковуваного прибутку попереднього звітного року

06.4.3

Витрати на створення резерву сумнівної заборгованості

06.4.4

Вартість вугілля та вугільних брикетів, безоплатно наданих в обсягах та за переліком професій, що встановлюються Кабінетом Міністрів України

06.4.5

Суми коштів або вартість майна, добровільно перераховані/пе-редані для цільового використання з метою охорони культурної спадщини установам науки, освіти, культури, заповідникам, музеям, музеям-заповідникам у розмірі, що не перевищує 10 відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний рік

06.4.6

Суми коштів або вартість майна, добровільно перераховані/пе-редані на користь резидентів для цільового використання з ме-тою виробництва національних фільмів (у тому числі анімацій-них) та аудіовізуальних творів, але не більше 10 відсотків оподатковуваного прибутку за попередній податковий рік

06.4.7

Витрати платника податку, пов'язані з утриманням та експлуатацією фондів природоохоронного призначення, які перебувають у його власності; витрати на самостійне зберігання, переробку, захоронення або придбання послуг із збирання, зберігання, перевезення, знешкодження, видалення і захоронення відходів від виробничої діяльності платника податку, що надаються сторонніми організаціями, з очищення стічних вод; інші витрати на збереження екологічних систем, які перебувають під негативним впливом господарської діяльності платника податку

06.4.8

Витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів

06.4.9

Витрати на плату за реєстрацію підприємства в органах державної реєстрації

06.4.10

Суми коштів або вартість майна, добровільно перераховані (передані) організаціям роботодавців та їх об’єднанням у вигляді вступних, членських та цільових внесків, але не більше 0,2 відсотка фонду оплати праці платника податку в розрахунку за звітний податковий рік

06.4.11

Від’ємне значення курсових різниць згідно зі статтею 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України

06.4.12

Суми нарахованих податків та зборів, установлених Податковим кодексом України, а також інших обов'язкових платежів, встановлених законодавчими актами

06.4.13

Відшкодування Пенсійному фонду України сум фактичних витрат на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до пункту "а" статті 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення", сум фактичних витрат на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до пунктів "б" - "з" статті 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення", різниці між сумою пенсії, призначеної за Законом України "Про наукову і науково-технічну діяльність", та сумою пенсії, обчисленої відповідно до інших законодавчих актів

06.4.14

Плата за землю, що не використовується в сільськогосподарському виробничому обороті2

06.4.15

Витрати, визначені відповідно до статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України

06.4.16

Витрати, визначені відповідно до пункту 147.4 статті 147 розділу ІІІ Податкового кодексу України по операціях із землею та її капітальним поліпшенням

06.4.17

Витрати за операціями з борговими вимогами та зобов’язаннями

06.4.18

Витрати на операції оренди/лізингу

06.4.19

Витрати, понесені при першому відступленні права вимоги відповідно до пункту 153.5 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України

06.4.20

Витрати, пов’язані з довготривалим (більше 1 року) технологічним циклом виробництва відповідно до пункту 138.2 статті 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України

06.4.21

Витрати з винагороди управителю за договорами управління майном

06.4.22

Суми витрат, отриманих (нарахованих) до реорганізації платником податку, що припинений, та невключених до витрат до дати затвердження передавального акта

06.4.23

Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості (+, -)

06.4.24 СБ

Перерахунок витрат у разі зміни суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) (+, -)

06.4.25

Перерахунок витрат у разі визнання правочину недійсним (+, -)

06.4.26

Амортизація тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів на станом 01.04.2011р.

06.4.27 АМ

Обов'язкові виплати, а також компенсація вартості послуг, які надаються працівникам

06.4.28

Сума внесків платника податку на довгострокове страхування життя, довірче управління, недержавне пенсійне забезпечення будь-якого виду, загальний обсяг якої не перевищує 25 відсотків заробітної плати, нарахованої найманій особі протягом податко-вого року, на який припадають такі звітні (податкові) періоди

06.4.29

Сума страхового резерву для небанківських фінансових установ

06.4.30

Витрати на придбання послуг (робіт) з інжинірингу, в тому числі:

06.4.31

витрати, понесенні (нараховані) у зв’язку із придбанням у нерезидента послуг (робіт) з інжинірингу в обсязі, що не перевищує 5 відсотків митної вартості обладнання, імпортованого згідно з відповідним контрактом

06.4.31.1

Нараховані роялті, в тому числі:

06.4.32

роялті, нараховані на користь нерезидента в обсязі, що не перевищує 4 відсотки доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік, що передує звітному

06.4.32.1

Витрати на консалтинг, в тому числі:

06.4.33

витрати, понесенні (нараховані) у зв’язку із придбанням у нерезидента послуг (робіт) з консалтингу в обсязі, що не перевищує 4 відсотки доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік, що передує звітному

06.4.33.1

Сума фактично повернутої поворотної фінансової допомоги

06.4.34

Суми списаної безнадійної дебіторської заборгованості

06.4.35

Витрати на інформаційне забезпечення господарської діяльності платника податку, в тому числі з питань законодавства, на придбання літератури, оплату Інтернет послуг і передплату спеціалізованих періодичних видань

06.4.36

Частина витрат із загальної суми 85-відсоткової вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у нерезидентів, що мають офшорний статус

06.4.37 ВО

Сума витрат на ремонт та поліпшення необоротних активів, що надані в оперативну оренду відповідно до пункту 146.12 статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України

06.4.38

Інші витрати господарської діяльності, до яких розділом ІІІ Податкового кодексу України прямо не встановлено обмежень щодо віднесення до складу витрат

06.4.39

Керівник платника податку

(підпис)

(ініціали, прізвище)

М. П.

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)