Глава 26. Правовые основы валютного регулирования

665

Финансовый контроль за работой по организации наличного денежного оборота, а также за соблюдением предприятиями по­рядка ведения кассовых операций осуществляют обслуживающие банки, а также территориальные учреждения Центрального банка РФ. Целью финансового контроля банками порядка соблюдения платежной дисциплины своими клиентами-предприятиями явля­ется максимальное привлечение в свои кассы наличных денег за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от пред­приятий. Обязанность по данному виду контроля реализуется бан­ками не реже одного раза в два года. Материалы проведенных проверок оформляются справкой, копии которой при необходи­мости могут быть направлены в налоговые органы дл>1 принятия к предприятию мер финансовой и административной ответственно­сти за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью.

Нарушение предприятием порядка работы с дене^кной налич­ностью и порядка ведения кассовых операций образует состав административного правонарушения, влекущего наложение штрафа на виновных должностных лиц в размере от 40 до 50 ми­нимальных размеров оплаты труда, а на юридических лиц — от 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда.

Учреждения Центрального банка РФ обязань! проводить проверки кредитных организаций и в случае выявления нару­шений действующего законодательства по вопросам наличного денежного обращения применять меры принуждения, предус­мотренные ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение обя­занностей по контролю за соблюдением правил ведения кассо­вых операций образует состав и административного правонару­шения, предусмотренного ст. 15.2 КоАП РФ и влекущего нало­жение штрафа на виновное должностное лицо банК^{а в} размере от 20 до 30 минимальных размеров оплаты труда.

Глава 26. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

§ 1. Понятие валюты и валютных ценностей

Термин «валюта» используется в двух смыслах: во-первых, это денежная единица государства; во-вторых, это денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платеж-

666

Финансовое право России. Особенная часть

ные документы, выраженные в иностранных денежных едини­цах и применяемые в международных расчетах (иностранная валюта).

Для характеристики соотношения внутренней и иностран­ной валют используются следующие понятия: «необратимая (неконвертируемая) валюта», т. е. валюта, используемая в пре­делах только одного государства; «обратимая (конвертируемая) валюта», валюта обмениваемая на иностранную валюту и явля­ющаяся, таким образом, средством платежа на международном рынке; «частично обратимая (конвертируемая) валюта» исполь­зуется не во всех внешних валютных операциях и в отношениях не всех субъектов.

Определение и классификация валюты содержатся в Феде­ральном законе «О валютном регулировании и валютном конт­роле», вступающем в силу в основной своей части 17 июня 2004 г., за исключением ряда статей, перечисленных в ст. 26 ука­занного Закона.

К валюте РФ относятся: а) находящиеся в обращении, а так­же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие об­мену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты; б) средства в рублях на банковских счетах и в банковских вкладах.

К иностранной валюте отнесены: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обра­щении и являющиеся законным платежным средством в соот­ветствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных еди­ницах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валютные ценности — ценности, в отношении которых ва­лютным законодательством установлен особый ограниченный режим обращения на территории страны. Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным ценностям отнесены: а) иностранная валюта; б) внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной фор­ме. Внешними ценными бумагами не являются эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валю-