19. Банковский кредит: сущность, субъекты кредита. Трансформация принципов кредитования в современных условиях.

Банковская форма кредита — одна из наиболее рас­пространенных форм кредитных отношений в экономи­ке, объектом которых выступает процесс передачи в ссу­ду непосредственно денежных средств. Банки аккумулируют вр. свободные ДС и перераспределяют их на условиях возвратности, что создает возможности перераспределения ден. ресурсов неоднократно.

Банковский кредит - движение ссудного капитала, пре­доставляемого банками взаймы во временное поль­зование и за плату, определенную в договоре. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

За пользование кредитом заемщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска.

Банковское кредитование основано на том, что кре­диты предоставляются субъектам хозяйствования в соот­ветствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье.

Кредитный дого­вор — юридический документ, регламентирующий взаи­моотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и эко­номическую ответственность сторон. По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.

Договор кредита дол­жен быть заключен в письменной форме. В кредитном договоре должны быть отражены обязательные условия, к которым относятся: 1) сумма кредита; 2) целевое на­значение кредита; 3) сроки предоставления кредита; 4) процентная ставка за пользование кредитом; 5) срок возврата кредита и уплаты процентов по нему; 6) форма обеспечения исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему.

Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов креди­тования: платности, срочности, возвратности, целевого характера, материальной обеспеченности, дифференцированности, экономичности, комплексности.

Принцип платности предполагает, что кредитополучатель дол­жен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Особое значение принцип платности приобрел только в условиях перехода банков и предприятий на полный хозрасчет и самофинансирование. Механизм реализации данного принципа в хозяйствен­ной деятельности банков осуществляется через опреде­ление и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту — это плата, получаемая банком-кредитором от кредитополучателя за пользо­вание заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Платность кредита стимулирует предприятия наращивать собственные ресурсы и экономно расходовать привлеченные средства на основе кредита. В свою очередь, банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат по формированию ресурсной базы, создает источники для содержания своего аппарата, обеспечивает получение прибыли. В современной банковской практике, кроме уплаты кредитополучателями процентов за непосредственное использование позаимствованных ресурсов, могут предусматриваться выплаты банку различного рода вознаграждений, связанных с обслуживанием кредита

Принцип срочности и возвратности кредитных ресурсов означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в порядке и сроки, предусмот­ренные договором кредита. С переходом на рыночные условия хозяйствования принцип прочности является одним из основных при проведении активных операций банками, от соблюдения которого зависят нормальное обеспечение народного хозяйства денежными средства­ми и, как следствие, объем и темпы роста общественно­го производства. Данный принцип определяет также ли­квидность самого кредитного учреждения. Срок креди­тования по своей экономической сущности является тем предельным временем нахождения кредитных ресурсов у заемщика, за пределами которого искажается сама эко­номическая сущность кредита.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, пре­жде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кре­дита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого на­правления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, т.к. эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Принцип материальной обеспеченности означает, что для обеспече­ния своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предос­тавления кредитополучателем движимого и/или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом. До недавнего времени принцип материальной обеспеченности предоставляемых банком кредитов означал, что кредитополучатель должен приобрести ценности или осуществить затраты, под которые был выдан кредит. Согласно трактовкам советских экономистов, данный принцип раскрывает зависимость кредитования от материальных процессов— кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. В современной экономической теории содержание принципа обеспеченности кредита раскрывается в большинстве случаев как необходимость юридического оформления различного рода гарантий возврата, обеспечивающих банку внешние дополнительные источники погашения долга по кредиту. Возвратность кредита не столь тесно увязывают со сроками высвобождения ссуженной стоимости из кредитуемого мероприятия. Большее значение придается наличию надежных вторичных источников. Формами обеспечения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог имущества (за исключением залога ценных бумаг собственной эмиссии); гарантии и поручительства, оформленные в соот­ветствии с порядком и требованиями, установленными зако­нодательством Республики Беларусь, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьим лицам, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредита.

Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо-поручитель.

Гарантия - особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. Чаще всего используется гарантия, представляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Переуступка (цессия) в пользу банка права требования к третьему лицу предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной для того, чтобы погасить задолженность по кредиту.

Страхование осуществляется на добровольной основе в формах страхования ответственности заемщика за непогашение кредита и страхования риска непогашения кредита.

Принцип дифференцированности предполагает различный подход при решении банков о кредитовании различных категорий кредитополучателей, исходя из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния кредитополучателя, определяемых на основании показателей его платежеспо­собности.. В условиях плановой экономики основным критерием дифференцированности являлось выполнение организацией основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности. Дифференцированность кредитования в современном понимании означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит может предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть, поэтому дифференциацию кредитования необходимо осуществлять на основе анализа кредитоспособности. Платежеспособность кредитополучателя определяется банками до заключения кредитного договора, что позво­ляет в некоторой степени избежать риска невозврата кре­дитных ресурсов.

Принцип экономичности характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредитных вложений при наименьших кредитных вложениях. Для банка экономичность означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов, для кредитополучателя – путь к сокращению размера платы за кредит, увеличению доходов.

Принцип комплексности предполагает реализацию кредитной политики банков в соответствии с текущей экономической конъюнктурой.

Трансформирование системы принципов банковского кредитования во многом обусловлено изменением социальных и экономических условий, в частности, переходом от плановой экономики к развитию рыночных отношений. При этом независимо от происходящих изменений социально-экономических условий принципы общеэкономического характера не меняют своего состава и содержания.