1. Формы безналичных расчетов по исполнению банковского перевода.

Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка-отправителя в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платежных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом банка получателя платежного поручения, полученного от банка отправителя. Если счет плательщика и счет получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому переводу выступают плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками - банки, которые осуществляют операции перевода.

Кредитовый перевод является таким банковским переводом, где инициатором выступает плательщик, который представляет платежные инструкции в банк-отправитель. Платежные инструкции могут оформляться расчетными документами по форме платежного поручения, платежного требования-поручения.

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению кредитового перевода является платежной инструкцией, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получателя лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Расчеты на основе ПП, являются самыми распространенными в платежном обороте. Они применяются при расчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться на платежном поручении, передаваемом плательщиком в банк.

ПП представляются в банк в течение 10 дней со дня выписки в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух. Допускается передача ПП клиентом в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе.

Принятие к исполнению ПП в банке-отправителе предполагает соблюдение следующих условий:

• правильность оформления;

• наличие денежных средств на счете плательщика для исполнения перевода (если не предусмотрено предоставление кредита в какой-либо форме банком-отправителем), в том числе для возмещения расходов банка.

При наличии договора между банком-отправителем и плательщиком возможно помещение ПП в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", оплата которых осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в календарной очередности, если законодательно не установлена иная последовательность.

Принятие к исполнению ПП или акцепт со стороны банка - отправителя предполагает списание средств со счета плательщика и их перевод в банк-получателя. Перевод платежа в другой банк происходит через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме кредитового перевода и их зачисления на кор. счет банка - получателя. В зависимости от условий (суммы платежа и указания на срочность) операция перевода может происходить как на валовой основе - через систему BISS, так и на условиях клиринга, а также через систему децентрализованных расчетов.

ПТП как форма расчетов по исполнению кредитового перевода является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Принципиальное отличие кредитового перевода по исполнению требования- поручения от исполнения ПП заключается в том, что платежную инструкцию в форме требования-поручения составляет не плательщик, а сам бенефициар и передает расчетный документ, минуя банк, непосредственно плательщику. Бенефициар несет ответственность за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа. Плательщик проверяет правомерность требований бенефициара и при согласии на полную или частичную оплату представляет ПТП в банк, указывая в нем акцептованную им сумму, подлежащую к оплате, заполняя реквизиты банка- отправителя и своего счета. При полном или частичном отказе от оплаты ПТП плательщик сообщает об этом непосредственно бенефициару, в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними. Сдача требования-поручения в банк-отправитель осуществляется непосредственно плательщиком, т.е. он является инициатором операции по списанию средств с его счета, что отражает суть кредитового перевода.

Последующие действия участников расчетов, т.е. банка-отправителя и банка-получателя аналогичны схеме расчетов при исполнении ПП.

Дебетовый перевод есть банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Платежные инструкции по дебетовому переводу во внутренних расчетах оформляются платежными требованиями, в международных расчетах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

ПТ как форма расчетов по исполнению дебетового перевода является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денег.

Дебетовый перевод посредством ПТ предполагает проведение операции по инкассо(инкассо - операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа) при этом используется акцептная и безакцептная форма инкассо.

Акцептная форма инкассо применяется при расчетах:

• за отгруженные товары (работы и услуги);

• по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций;

• в иных случаях, если использование платежного требования предусмотрено правовыми актами НБРБ.

Акцепт может быть предварительным или последующим.

Предварительный акцепт обозначает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения ПТ от банка бенефициара, а последующий акцепт - получение акцепта от плательщика в течение 10 дней после поступления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

При принятии к исполнению ПТ в банке отправителе при предварительном акцепте обязательна проверка правильности оформления платежного требования. Предварительный акцепт предполагает наличие в банке заявления плательщика на акцепт, в котором определяется конкретный срок оплаты. Этот срок не может быть позже четвертого банковского дня после поступления в банк-отправитель ПТ из банка-получателя.

В отличие от расчетов с предварительным акцептом, плательщик осуществляет акцепт ПТ только после его поступления в банк-отправитель, после передачи ему третьего экземпляра ПТ. После получения от плательщика согласия на акцепт банк-отправитель осуществляет списание средств с его счета в пределах суммы и в срок, указанные в заявлении на акцепт.

2. Документарные аккредитивы.

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

Банк, который принимает поручение клиента, рассматривается как банк-эмитент, клиент, дающий поручение, как приказодатель.

Аккредитивы различаются условиями и порядком их проведения.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к банку-эмитенту дополнительных обязательств провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты) либо выполнить другие действия в соответствии с условиями договора. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банк.

В зависимости от обеспечения способа платежа аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым. В этом случае предполагается бронирование средств в банке-эмитенте. Возможны операции по внутреннему аккредитиву, при котором покрытие на срок действия обязательств банка-эмитента передается исполняющему банку (рамбурсирование), где происходит бронирование средств, что рассматривается также как операции по покрытым аккредитивам. Подобное покрытие может предоставляться путем:

• кредитования суммой аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке;

• предоставление исполняющему (подтверждающему) банку права списать сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.