63. Система банковского надзора, ее элементы. Иерархия целей банковского надзора. Субъекты и объекты, функции и методы банковского надзора.

Банковский надзор является частью денежно-кредитной политики и представляет собой одну из новейших форм государственного регулирования национальной экономики.

В современной экономической литературе существуют следующие трактовки понятия «банковский надзор»:

• система мер по постоянному надзору за деятельностью кредитных организаций с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

• система наблюдения и регулирования банковской деятельности с целью эффективного и безопасного функционирования;

• совокупность способов и приемов упорядочения деятельности банков, определение развития в соответствии с требованиями законодательства;

• совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов;

• основной финансовый инструмент косвенного воздействия на денежное обращение: контроль и регулирование деятельности банков и кредитных учреждений с точки зрения обеспечения ее безопасности;

• контроль за деятельностью банков со стороны центральных банков.

Пруденциальное регулирование сочетается с понятием банковского надзора и означает законодательную регламентацию банковского надзора.

Банковский надзор – это форма государственного регулирования деятельности банков в области пруденциального ведения банковского дела.

Главная цель банковского надзора заключается в обеспечении безопасного и надежного функционирования банков и защиты на этой основе интересов их кредиторов и вкладчиков.

Реализация системы пруденциального надзора осуществляется в двух плоскостях:

– персональный надзор, организуемый на индивидуальной основе (относимый к сфере микроэкономики) и препятствующий развитию локальных кризисов;

– макропруденциальный надзор, являющийся производным от персонального надзора и осуществляемый на уровне функционирования национальной банковской системы в целом для недопущения системного кризиса.

Система банковского надзора представляет собой совокупность следующих элементов: принципы, субъекты, предмет, задачи, функции, методы и инструменты.

Принципы – это минимальные требования, предъявляемые к надзорному режиму. В рекомендательной основе они разработаны Базельским комитетом банковского надзора и в последней редакции вышли в 2006 году как «Ключевые (основные) принципы эффективного банковского надзора». Независимо от года издания их число постоянно равно 25 и разделено на семь крупных групп:

1. цели, независимость, полномочия, транспарентность и сотрудничество органов банковского надзора;

2. лицензирование и структура банков;

3. пруденциальное регулирование и требования;

4. методы текущего банковского надзора;

5. бухгалтерский учет и раскрытие информации;

6. официальные полномочия надзорных органов по корректировке и исправлению ситуации;

7. консолидированный и трансграничный банковский надзор.

Субъектами банковского надзора являются юридические лица, уполномоченные государством вести надзор за банками. Основным надзорным органом является Центральный банк.

Предметом банковского надзора является стабильность национальной банковской системы, рассматриваемая с позиции недопущения закрытия банков в связи с их экономической несостоятельностью, банкротством.

В теории выделяют шесть функций банковского надзора:

– превентивная, ведущая функция, поскольку предназначена предупреждать разрастание риска банковской деятельности;

– защитная, призванная гарантировать соблюдение интересов вкладчиков в случае краха отдельного банка;

– обеспечительная, означающая санационное ресурсное обеспечение центральным банком конкретного банка в случае его кризисного состояния;

– стратегическая, осуществляющая пересмотр инструментов пруденциального регулирования в зависимости от желаемой интенсивности конкуренции в банковской системе и сообразно этому корреляцию границ соответствующего государственного вмешательства;

– адаптивная – целенаправленное реагирование на монетарные факторы и оперативная реализация новых инструментов приспособления к изменившимся макроэкономическим условиям деятельности;

– предупреждающая – предупреждение органов денежно-кредитного регулирования о возможных негативных последствиях для стабильности банковской системы и монетарной политики.

Инструменты банковского надзора группируются в пять методов. Первый метод – это «входной надзор», заключающийся в установлении критериев права выхода банка на финансовый рынок и надзор за их соблюдением при реализации регистрационного и лицензионного права.

Второй метод состоит в разработке директивных пруденциальных правил и требований по адекватности капитала, управлению кредитным, рыночным и другими рисками, системам внутреннего контроля, транспорентности банковской деятельности.

Соответствие деятельности банка данным стандартам, законности, критериям безопасности и надежности проверяется на основании отчетов банков (документальный надзор или третий метод) и инспекциями на местах (четвертый метод – контактный надзор). Вместе два этих метода называют текущим надзором. С его помощью осуществляется сбор информации о деятельности банка и формируется качественное мнение о степени обеспечения безопасности и надежности банка, находящихся в юрисдикции службы банковского надзора. Оно оформляется в виде документа – мотивированного суждения, и служит основанием для применения корректирующих мер: от поставки вопроса об отказе в одобрении осуществления новых видов деятельности, приобретениях, выплате доходов до наложения денежных штрафов, ограничения полномочий, принудительного взыскания средств, отстранения руководства от управления, назначения внешнего управляющего, пруденциальной ликвидации.