63. Базельские принципы банковского надзора: их содержание, группировка, эволюция.

Банковский надзор в РБ осуществляется путем установления пруденциальных требований и надзорных процедур к банковской деятельности, основанных на общепризнанных международных стандартах банковского надзора, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору, и осуществления контроля со стороны НБРБ за их выполнением путем проведения дистанционного надзора и инспектирования банков.

Важнейшим международным стандартом пруденциального регулирования и надзора стали «Основные принципы эффективности банковского надзора», разработанные Базельским комитетом и опубликованные в 1997 г. с последующей доработкой в 2006 г.

Базельские принципы, представляющие минимальные требования к надзорному режиму, объединены в 7 следующих групп.

1. Предварительные условия эффективного банковского надзора (1 принцип), где изложены общие условия (цели, правовые рамки и полномочия);

2. Лицензирование и структура надзора (2-5), охватывающих виды деятельности, критерии и порядок создания, продаж и приобретний;

3. Пруденциальные правила и требования (6-15), включая минимальные требования к достаточности капитала, управление качеством портфеля, оценку активов с учетом установленных нормативных ограничений, формирование необходимых резервов, установление и оценку рисков, осуществление внутреннего контроля;

4. Методы текущего банковского надзора (16-20) с использованием дистанционного надзора и инспекционных проверок на местах, в том числе с привлечением внешних аудиторов;

5. Требования, предъявляемые к информации (21), касаются качества и достоверности бухгалтерской отчетности и порядка ее раскрытия;

6. Официальные полномочия надзорных органов (22) в части своевременного принятия адекватных корректирующих мер в отношении допускающих нарушения банков;

7. Трансграничные банковские операции (23-25), что предполагает контроль и мониторинг за операциями национальных банков, открывающих свои подразделения на территории других государств, и иностранными банками внутри страны, а также обмен информацией с аналогичными надзорными органами других стран.

24 июня 2004 г. Базельским комитетом по банковскому надзору был принят Базель II. 12 сентября 2010 года были одобрены новые глобальные стандарты по регулированию достаточности капитала и ликвидности банков, получившие название Базель III. Новая система стандартов не отменяет положения Базель II, а дополняет и усиливает их. При этом Базельским комитетом предусмотрена поэтапная реализация реформ на национальном уровне, начиная с 1 января 2013 г., для обеспечения возможности перехода банковского сектора к новым стандартам путем рационального распространения доходов и увеличения капитала, с сохранением объемов кредитования национальной экономики.

63. Методы банковского надзора и их реализация в банковской системе Республики Беларусь (“входной” надзор, директивы пруденциальных правил и требований, документальный (дистанционный) надзор, инспекции на местах, корректирующие меры).

Методы надзора - приемы надзорных действий, каждый из которых включает набор инструментов банковского надзора, объединенный каким-либо общим признаком. Исходя из последовательности их применения, подразделяются на пять видов:

- «входной» надзор (установление критериев права выхода банка на финансовый рынок и надзор за их соблюдением при регистрации и лицензировании, а также внесении последующих изменений в учредительные документы банка);

- установление пруденциальных требований и стандартов (определение правил и стандартов в области пруденциального ведения банковского дела);

- документальный надзор (проведение банковского мониторинга посредством анализа банковских отчетов об эволюции денежно-кредитных рынков и экономического состоянии банков (другие названия метода-заочный, дистанционный, или офсайт-надзор). НБ установлены формы пруденциальной отчетности. Пруденциальная отчетность - совокупность сведений о деятельности банка, его финансовом состоянии, эффективности работы, ликвидности и качестве активов);

- надзор на месте (онсайт-надзор) (инспекция комм. банков и их филиалов на местах, позволяют при осуществлении банковского надзора уточнять оценку текущего и перспективного финансового состояния банка. Комплексные проверки - всесторонняя оценка менеджмента и внутреннего контроля финансового состояния банка (как правило, плановые). Тематические проверки - изучаются отдельные направления деятельности банка, его структурные подразделения без оценки его финансового состояния в целом (как правило, внеплановые);

- корректирующие меры (направлены на корректировку мероприятий, проводимых банком, и сложившейся в нем ситуации (варьируются от постановки вопроса об отказе в применении новых видов деятельности, приобретениях, выплате доходов до наложения денежных штрафов, ограничения полномочий, принудительные взыскания средств, отстранения руководства банка от управления, назначения внешнего управляющего).