2.6. Розрахунки пластиковими картками

Підвищення ролі безготівкових розрахунків на тлі наростаючих процесів глобалізації та розвитку інформаційних технологій спричиняє еволюційні зміни платіжних систем, удосконалювання яких є серйозним чинником зміцнення стабільності функціонування фінансового сектору й економіки держави в цілому. Перехід світового банківського співтовариства на використання таких сучасних платіжних і кредитних інструментів, як пластикові картки, обумовив прискорення у розвитку форм і схем безготівкових розрахунків і дав змогу перевести організацію платіжних систем на наступний, досконаліший щабель розвитку.

Платіжна система з використанням пластикових карток являє собою сукупність структурних елементів – учасників, принципів, правил і процедур організації розрахунків, проведених через банки або інші кредитні організації в рамках узгодженої технічної інфраструктури й цивільно-правових відносин, що виникають між учасниками розрахунків із приводу емісії пластикових карток як засобу платежу, здійснення транзакцій і врегулювання взаємних грошових вимог і зобов’язань.

Учасниками безготівкових розрахунків із використанням пластикових карток є державні та комерційні фінансові інститути, юридичні та фізичні особи.

Принципи безготівкових розрахунків, заснованих на використанні пластикових карток:

• своєчасне та повне виконання платіжних зобов’язань;

• проведення розрахунків у межах залишків на банківських рахунках зі згоди платника;

• майнова відповідальність за невиконання встановленого правового режиму;

• запобігання шахрайства і фінансових злочинів;

• наявність торговельної марки, стандартів і правил;

• застосування електронних платіжних інструментів;

• забезпечення безпеки та надійності банківських операцій на базі методів шифрування та криптографії;

• розподіл ризиків між учасниками розрахунків та забезпечення їх зацікавленості;

• наявність об’єктивних і відкритих критеріїв допуску суб’єктів до участі в платіжній системі.

Пластикова картка – пластина з нанесеної на неї магнітною стрічкою або вмонтованою мікросхемою, яка містить зашифровану інформацію (ключ) до спеціального карткового рахунка з урахуванням грошових засобів у відповідному банку.

Розрахунки пластиковими картками здійснюються:

• за наявності грошових відносин – покупці товару в торговельно-сервісному підприємстві. Розрахунки у даному разі передбачають розстрочку платежу – розрив у часі руху товару та коштів;

• кредитних відносин із приводу зворотного руху вартості, в яких якісно змінюється склад учасників.

Класифікація пластикових карток здійснюється:

а) за інститутами:

• банківські;

• небанківські;

б) за сферами застосування:

• транспортні;

• телефонні;

• страхові;

• бензинові тощо;

в) за ознакою платіжності:

• платіжні;

• неплатіжні (наприклад, дисконтні картки або ідентифікаційні, призначені для контролю доступу);

г) за різними платіжними схемами:

• кредитні картки служать для одержання споживчого кредиту;

• дебетові картки можна використовувати для розрахунків з торговельно-сервісними організаціями й одержання готівки в банках тільки в межах залишку коштів на банківському рахунку;

д) за технічними характеристиками (методами запису та обробки даних на картці):

• картки з графічним написом;

• з лазерним записом (оптичні);

• ембосійовані або друковані пластикові картки (нанесення інформації методом тиснення або термодруку);

• з магнітною смугою (магнітні);

• зі штриховим кодом (штрихкодові);

• із вбудованою мікросхемою (контактні й безконтактні чіпові карти) (смарт-картки);

е) за наявністю особового рахунка:

• з рахунком;

• без рахунку.

Більша частина банківських карток відповідає певному особовому рахунку в банку. За даним рахунком відстежуються платежі за операціями з карткою. Крім самих операцій, ведеться облік також комісії банку або нарахування відсотків на залишок, якщо це передбачене договором.

Картки з рахунком класифікуються за типом рахунка й режимом його ведення. Згідно з такими ознаками розрізняють картки:

• дебетові;

• кредитні.

Для дебетових карток використовують розрахунковий рахунок. Таким карткам доступний баланс, що дорівнює вільному залишку на картковому рахунку, тобто всі розрахунки за такою карткою можуть відбуватися в межах залишку на рахунку.

Кредитні картки ще поділяються на три типи.

І. Розрахункові картки – тип рахунка також розрахунковий, але режим ведення дає змогу здійснювати розрахунки не тільки в межах вільного залишку, а й у межах овердрафту, розмір якого установлює банк відповідно до договору. Власник таких карток зобов’язаний щомісяця погашати заборгованість у повному обсязі. Доступний баланс дорівнює сумі вільного залишку за карткою плюс кредитний ліміт установлений банком.

ІІ. Револьверні кредитні картки – тип карткового рахунка позиковий. Для таких карток немає твердої вимоги щомісяця погашати повну заборгованість. Доступний баланс дорівнює невибраній на момент розрахунків сумі кредитного ліміту.

ІІІ. Револьверні овердрафтні картки – тип рахунка розрахунковий рахунок з овердрафтом. Також відсутні вимоги щомісячного погашення заборгованості. Доступний баланс – залишок на рахунку й кредитний ліміт.

В окремих банках при настанні певних умов дебетова картка може перетворитися на кредитну (такі випадки банк визначає для кожного клієнта індивідуально). Це означає, що банком при розрахунках з використанням картки може бути наданий кредит, розмір якого банк також визначає індивідуально. Величина кредиту, наприклад, може залежати від сум постійних залишків на спеціальному картковому рахунку (СКС) і регулярності поповнення ліміту.

Усі очевидні переваги кредитних і дебетових карток наявні в т. зв. виконавчих, або екзек’ютивних картках, видаваних, як правило, високооплачуваним клієнтам, відомим бізнесменам тощо. Такий тип платіжних карток вважається найпрестижнішим і різниться більшим розміром мінімального депозиту, високою оплатою їх відкриття й обслуговування, а також високим лімітом кредитування в комбінації із простотою одержання готівки. Представниками виконавчих карток сьогодні є «золоті», «платинові», «преміальні» тощо.

Картки без особового рахунка – це зазвичай предоплатні неіменні картки. Схема роботи таких карток: банк отримує грошові кошти від клієнта на свій транзитний рахунок. Потім їх переводять на рахунок компанії-емітента, з якою банк уклав угоду. У цьому разі банк виступає переважно як розповсюджувач карток;

ж) за загальним призначенням:

• ідентифікаційні;

• інформаційні;

• для фінансових операцій;

з) за механізмом розрахунків:

• двосторонні системи;

• багатосторонні;

і) за категорією клієнтури, на яку орієнтується емітент:

• звичайні картки (це Visa Classic, EuroCard/MasterCard Mass (Standard));

• срібні (це Silver, Business);

• золоті (Gold);

к) за характером використання:

• індивідуальні картки;

• сімейні;

• корпоративні;

л) за належністю до установи-емітента:

• банківські картки;

• комерційні;

• випущені організаціями;

м) за сферою використання:

• універсальні картки;

• приватні комерційні;

н) за територіальною належністю:

• міжнародні картки;

• національні;

• локальні;

• картки, які діють в одній конкретній установі.

Розглянемо розповсюджені види пластикових карток.

Maestro і Visa Electron – найдоступніші міжнародні картки. Цей вид карток дає змогу оплачувати покупки у торговельних і сервісних точках, а також одержувати готівкові кошти у відділеннях банків і банкоматах в усьому світі. Обов’язкова авторизація (перевірка) електронних карт при проведенні розрахунків забезпечує додаткову гарантію збереження коштів власників Maestro і Visa Electron. Карткові рахунки відкриваються в гривнях, рублях, євро або доларах США. Карти Maestro і Visa Electron пропонуються як корпоративним, так і індивідуальним власникам.

Mastercard Standard і Visa Classic – найуніверсальніші класичні картки у світі з оптимальним співвідношенням вартості й спектру надаваних послуг. Вони поєднують зручність і високу надійність, однаково добре підходять для будь-яких видів покупок і зняття готівки. Значна кількість банкоматів і торговельних точок усього світу приймають до обслуговування картки Visa Classic і Mastercard Standard. Крім того, за допомогою Mastercard Standard або Visa Classic можна, не виходячи з будинку, забронювати номер в готелі, зробити покупку в інтернет-магазині або взяти напрокат автомобіль. Крім індивідуальних власників, цей вид карток традиційно використовують підприємства й організації як корпоративні картки. За їх допомогою можна одержувати готівку, оплачувати представницькі й відрядні витрати, оплатити потреби підприємства. Карткові рахунки відкриваються в гривнях, рублях, євро або доларах США.

Mastercard Gold і Visa Gold – це престижні картки, що підкреслюють високий соціальний статус свого власника і є гарантією особливої уваги при обслуговуванні. Власники карт категорії Mastercard Gold і Visa Gold регулярно користуються ексклюзивними привілеями – пільгами й значними знижками при оплаті товарів або послуг в усьому світі. Карткові рахунки відкриваються в гривнях, рублях, євро або доларах США.

Maestro Inout і Mastercard Standard Inout – ко-брендингові карти, основна перевага яких полягає в тому, що вони сполучають у собі класичні функції міжнародного платіжного засобу для оплати товарів, послуг, одержання готівки й дисконтної картки. Власники таких карток мають гарантовані знижки на обслуговування в мережі дискаунтерів.