Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності)

Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники банку; і навпаки: чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку.

Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку.

Значення показника адекватності регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями та на суму забезпечення кредиту (вкладень в боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав.

Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не меншим, ніж 10 відсотків.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (н3)

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій.

Норматив Н3 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів.

Під час розрахунку нормативу Н3 до сукупних активів не включається сума сформованих резервів за всіма активними операціями банку.

Нормативне значення нормативу Н3 має бути не менше ніж 9 відсотків.

Для забезпечення реальної капіталізації банків України всі банки поділяються на групи за рівнем достатності капіталу.

Добре капіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу відповідає встановленим мінімальним вимогам; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 перевищує його нормативне значення і становить не менше ніж 17%; норматив адекватності основного капіталу НЗ вищий ніж його нормативне значення і дорівнює або більший 8%.

Достатньо капіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу відповідає встановленим мінімальним вимогам; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 відповідає його нормативному значенню і становить не менше ніж 8% або наближається до 17%; норматив адекватності основного капіталу НЗ становить не менше ніж 4% або наближається до 8%.

Недокапіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу відповідає встановленим мінімальним вимогам; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 нижчий ніж його нормативне значення, але становить не менше ніж 6%; норматив адекватності основного капіталу НЗ нижчий ніж його нормативне значення, але становить не менше 3% або наближається до 4%.

Значно недокапіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу менший встановленої мінімальної величини регулятивного капіталу, але не більший ніж на 20%; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 нижчий ніж його нормативне значення і перебуває в межах від 6 до 2%; норматив адекватності основного капіталу НЗ нижчий ніж його нормативне значення і перебуває в межах від 3 до 1,3%; обсяг активів з негативною класифікацією (з урахуванням сформованих резервів під активні операції) перебуває в межах від 45 до 60% регулятивного капіталу банку.

Критично недокапіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу менший встановленої мінімальної величини регулятивного капіталу на суму більш ніж на 20%; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 нижчий ніж 2%; норматив адекватності основного капіталу НЗ нижчий ніж 1,3%; обсяг активів з негативною класифікацією (з урахуванням сформованих резервів під активні операції) перевищує 60% регулятивного капіталу банку.

Залежно від рівня достатності капіталу банку Національний банк України рекомендує банкам вжити необхідних заходів. Так, банкам, що не дотримуються вимог щодо мінімальної величини регулятивного капіталу банку (НІ), нормативів адекватності регулятивного капіталу (Н2) та адекватності основного капіталу (НЗ), рекомендується винести на розгляд правління та ради банку перелік заходів щодо розвитку його капітальної бази (програму капіталізації) або питання про його реорганізацію шляхом приєднання чи злиття.

Література:

Сковира Л. А. Банківські операції [Текст] : навчальний посібник / Л. А. Сковира. – К. : Аграрна освіта, 2010. – 371 с. – С. 70-85.

Банківські операції [Текст] : підручник. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна [та ін.]. – 4-те вид., без змін. – К. : КНЕУ, 2009. – 608 с. – С. 57-79.

Васюренко О. В. Банківські операції [Текст] : навчальний посібник / О. В. Васюренко. – 6-те вид., перероб. і доп. – К. : Знання, 2008. – 318 с. – (Вища освіта XXI століття).

Вовчак О. Д. Кредит і банківська справа [Текст] : навч.-метод. посібник для самостійного вивчення дисципліни / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин ; Укоопспілка, Львівська комерційна академія. – Л. : Видавництво Львівської комерційної академії, 2008. – 324 с.

Коцовська Р. Р. Банківські операції [Текст] : навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Р. Р. Коцовська [и др.] ; Національний банк України. Університет банківської справи. – К. : УБС НБУ, 2007. – 390 с.

Про банки та банківську діяльність [Електронний ресурс] : закон України від 7 грудня 2000 р. № 2121-ІІІ // База даних «Законодавство України»офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази : http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14&p=1324830502254568.

Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний ресурс] : Постанова Правління Національного банку України від 13 січня 2003 р. № 7 // База даних «Законодавство України»офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази : http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0841-01.

Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України [Електронний ресурс] : Положення затверджене постановою Правління Національного банку України від 30 квітня 2009 року № 259 // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0410-09/print1327269116640303