Тема 8: Операції з надання і погашення кредитів

Лекція 14 – «Система оцінки кредитоспроможності позичальника банку»

Обсяг – 2 години

План:

1. Поняття та сутність кредитоспроможності клієнта банку

2. Підходи щодо оцінки кредитоспроможності позичальника

3. Визначення класу позичальника банку, формування та використання резервів під кредитні ризики

1. Поняття та сутність «кредитоспроможності» клієнта банку

У процесі надання кредитів перед будь-яким банком постає необхідність оцінки кредитоспроможності позичальників. Її достовірність істотно впливає як на результати конкретних кредитних угод, так і на ефективність кредитної діяльності банку загалом. Точність оцінки важлива й для позичальника, адже від неї залежить рішення про надання позики та про можливий її обсяг. Наслідком систематичних помилок в оцінці кредитоспроможності позичальників може бути погіршення якості кредитного портфеля, через що банк змушений збільшувати витрати на додаткове резервування. У кращому випадку це призводить до погіршення фінансового стану банку, у гіршому – до його банкрутства.

Кредитоспроможність клієнта в світовій банківській практиці є одним із основних об'єктів оцінки при визначенні доцільності і форм кредитних відносин. Здатність повернути борг пов'язується з моральними якостями клієнта, його видом занять, ступенем вкладення капіталу в нерухоме майно, можливістю заробити кошти для погашення позички та інших зобов'язань в ході процесу виробництва та обігу.

Під кредитоспроможністю позичальника розуміємо здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

Кредитоспроможність позичальника прогнозує його платоспроможність на найближчу перспективу. Оцінюється вона на основі системи показників, які відображають розміщення і джерела обігових коштів, результати господарчо-фінансової діяльності позичальника і аналізу грошового потоку. Іноді до кредитоспроможності відносять правоздатність позичальника. Це мотивується тим, що кредитор може реалізувати свої права власника на позикову вартість тільки у тому випадку, коли кредитна угода укладена з реально існуючою юридичною особою.

Основними задачами визначення кредитоспроможності позичальника є вивчення фінансового становища підприємства, попередження втрати комерційних ресурсів внаслідок неефективної діяльності позичальника; стимулювання підприємства внаслідок підвищення ефективності його діяльності і кредитування. Тобто, рівень кредитоспроможності потенційного клієнта вказує на ступінь індивідуального (окремого) ризику банку, пов'язаного з наданням певної суми кредиту конкретному позичальнику.

Банк визначає кредитоспроможність позичальника застосовуючи комплексну якісну оцінку. Її розробляють в ході аналізу всіх елементів кредитоспроможності.

Мета аналізу – отримання інформації для прийняття рішення про можливості і умови видачі позики. Глибина аналізу залежить від наявності або відсутності в минулому кредитних відносин банку з конкретним позичальником, від результатів його господарчо-фінансової діяльності, розміру та строків надання позичок. В умовах ринкової економіки кредитоспроможність клієнта-позичальника є базовою характеристикою яка доводить можливість встановлення кредитних відносин між банком та контрагентом з приводу руху позикових ресурсів від першого до другого.

Критерії оцінки	Можливості перевірки
- правова і господарська дієздатність; - юридичне і господарсько-правове представництво у товаристві юридичних осіб; - майнові домовленості у сімейних пар.	- Особова посвідка. - Виписка із торгових реєстрів. - Засновницькі угоди. - Статути та ін. - Виписки із майнових реєстрів.
Особисті якості, наприклад, впевненість в собі, наполегливість, надійність, готовність до ризику, почуття відповідальності, здоров'я, і т.п. Професійні якості, наприклад, спеціальні навички, організаційні здібності, економність, творчі здібності і т.п.	- Спостереження за веденням рахунків. - Реалізація попередніх кредитів. - Аналіз підприємства. - Банківські довідки. - Службові довідки. - Отримання рекомендацій.
Економічний стан: - в минулому і зараз (наприклад, фінансування, рентабельність, строки платежів і т.п.). - в майбутньому (наприклад, фінансові потреби і здатність обслуговувати заборгованість, ліквідність, якість забезпечення.	- Річні звіти , аналіз балансів. - Звіти аудиторів. - Економічні оцінки, проміжні баланси. - Довідки. - Системи фінансового планування. - Документи заявника. - Експертизи.
- передбачуваний розвиток загальної кон'юнктури; - передбачуваний розвиток галузі позичальника; - конкурентний стан позичальника; - особливості позичальника (наприклад, нові продукти); - оцінка мотиву заявника, наприклад, раціоналізація, зміна асортименту, престижні міркування	- Особиста бесіда. - Прогнози економічного відділу або дослідження Інституту. - Повідомлення спеціалізованої преси, ТБ, спілок. - Власні галузеві інформаційні служби. - Довідки. - Динаміка обороту.
- порівняння витрат і доходів по інвестиції; - розрахунок економії, можливої за рахунок інвестиції; - оцінка приросту обороту за рахунок інвестиції.	- Зіставлення витрат і результатів. - Довідки. - Особиста бесіда.