14.4. Договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда

г. ______________________ «_____» _______________ 200__ г.

,

(полное юридическое наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда)

имеющая лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ, именуемой в дальнейшем «Федеральная комиссия», от «___» _______________ 200__ г. № ___ на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов, именуемая в дальнейшем «Управляющий фондом», в лице ,

(должность, Ф.И.О.)

действующего на основании _________________________________, с одной стороны,

(устав, положение)

и ,

(полное юридическое наименование аудиторской фирмы или Ф.И.О. аудитора)

имеющая лицензию ,

(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)

именуемая в дальнейшем «Аудитор фонда», в лице ,

(должность, Ф.И.О.)

действующего на основании ________________________________, с другой стороны,

(устав, положение)

заключили настоящий договор о следующем.

1. Предмет договора

1.1. Управляющий фондом поручает, а Аудитор фонда принимает на себя обя-занность проведения в соответствии с законодательством РФ и настоящим договором аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Аудитор фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные (внепла-новые) аудиторские проверки.

2.2. Аудитор фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблю-дать требования законодательства РФ.

2.3. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

2.4. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных опе-раций требованиям нормативных актов, актов Федеральной комиссии и правил фонда подлежат:

- бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего фонд;

- платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему фонд, и доверительному управлению им;

- стоимость чистых активов и инвестиционного пая фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев фонда;

- состав и структура активов фонда;

- сделки с имуществом, составляющим фонд.

2.5. Управляющий фондом обязуется предоставлять Аудитору фонда все имею-щиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.

2.6. Заключения Аудитора фонда по результатам ежегодной аудиторской про-верки являются обязательным приложением к годовой отчетности фонда, представляемой Управляющим фондом в Федеральную комиссию.

2.7. В заключении Аудитора фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами РФ, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил фонда:

- бухгалтерского учета имущества, составляющего фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего фонд;

- состава и структуры активов фонда;

- заключенных Управляющим фондом сделок с имуществом, составляющим фонд;

- стоимости чистых активов фонда, а также стоимости инвестиционного пая фонда;

- цен размещения и выкупа инвестиционных паев фонда.

2.8. Аудитор фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полу-ченную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством РФ.