Вопрос 57. Виды банковских счетов, порядок их открытия, очередность платежей с банковского счета клиента. Содержание договора банковского счета.

Порядок открытия банковских счетов, а также видов банковских счетов прописаны в Инструкции ЦБ РФ 28и от 14.09.2006 г. Согласно этой инструкции банковские счета делятся на расчетные и текущие счета.

Текущие счета открываются только физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам за исключением кредитных организаций (потому что им открываются корр. счета), а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой для совершения расчетов.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а Банк России вправе открывать корр. счета в кредитных организациях в иностранной валюте. У кредитной организации может быть только 1 корр. счет.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций. Кроме того, филиалы между друг другом могут рассчитываться по системе межфилиальных расчетов.

Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющих развитие бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению (может быть индивидуальное ДУ или общие фонды ДУ).

Депозитные счета судов, службы судебных приставов, нотариусов, правоохранительных органов для зачисления денежных средств, поступающих в их временное распоряжение в соответствии с законодательством.

«depositum» - это имущество, отданное на хранение

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством, для осуществления операций.

Все вышеуказанные счета регулируются ДБС (открытие, ведение и др.), то есть правовая основа у всех одна – это ДБС.

Все вышеуказанные счета могут быть открыты в рублях или в иностранной валюте.

Расчетный валютный счет = текущий валютный счет. К расчетному валютному счету открывается т. н. транзитный валютный счет в иностранной валюте. По каждому типу валют открывается свой счет.

Инструкция 28и также рассматривается открытие, ведение и закрытие счетов по договору банковского вклада. По ДБВ банк принимает денежные средства на хранение и обязуется выплатить доход по этому вкладу, причем клиент не вправе осуществлять расчетные платежи по счету.

Порядок открытия и закрытия ДБС

Основанием для открытия счета является заключение ДБС и предоставление всех документов, предусмотренных инструкцией 28и (там по каждому виду счетов предусмотрен свой пакет документов).

Особое внимание уделяется идентификации клиентов.

Положение №262п от 19.08.2004 г. определяет порядок идентификации клиентов банка.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не предоставлены документы, необходимые для идентификации клиента, или если предоставлены недостоверные сведения, а также в случае, когда банк по техническим причинам не в состоянии открыть счет (например, если банк сидит без электричества).

Процедура открытия банковского счета считается завершенной с момента внесения записи в Книгу счетов, которую обязана вести каждая кредитная организация. Каждая кредитная организация должна разработать внутрибанковские правила для организации процедуры открытия, ведения и закрытия банковских счетов. Должны быть определены должностные лица, которым дано право оформлять карточки с образцами подписей и оттисками печати (раньше эти документы должны быть заверены нотариально, сейчас нет). Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность клиента, а также подлинники или копии документов, которые также могут быть заверены должностным лицом банка. Документы, собранные банком при открытии счета, помещаются в юридическое дело клиента.

Запись об открытии счета вносится в Книгу регистрации счетов не позднее дня после заключения договора, а запись о закрытии не позднее дня, следующего после расторжения договора банковского счета.

Документы необходимые для открытия счета:

Для открытия текущего счета:

• удостоверение личности физического лица

• карточка с образцом подписи

• документы, подтверждающие полномочия лиц, которые также будут распоряжаться средствами по счету

• ИНН

• физ. лицо нерезидент обязано дополнительно предоставить миграционную карту или иной документ, удостоверяющий право пребывания в стране

Для открытия расчетного счета:

• юридическое лицо резидент предоставляет:

• свидетельство о государственной регистрации;

• учредительные документы;

• лицензии на право совершения деятельности;

• карточки с образцами подписей и оттисками печати;

• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (как правило, это приказ, в карточке два лица – первая подпись руководителя и вторая подпись бухгалтера);

• документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• юридическое лицо нерезидент предоставляет:

• свидетельство о государственной регистрации;

• документы, подтверждающие его статус (на иностранном языке и сопровождаются переводом на русском языке);

• и др., подробнее см. в Положении 262п;

• для открытия расчетного счета филиала дополнительно нужно предоставить:

• положение об открытии филиала;

• документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала;

• документы о постановке на налоговый учет филиала;

• для открытия расчетного счета индивидуального предпринимателя, занимающегося частной практикой – все то же самое, что и для текущего счета, но также свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП, лицензии, патенты, которые имеет ИП.

Отношения между клиентом и банком носят правовой характер, оформляются договором банковского счета (ДБС), который заключается на 1 год с последующей пролонгацией.

К ДБС может заключаться дополнительное соглашение, конкретизирующее взаимоотношения банка клиента по тем или иным вопросам, например:

• предоставление овердрафта

• при безакцептном списании (без согласия клиента)

• требуется организация договорных отношений при расчетах чеками

Банк обязуется принимать, зачислять, списывать и выдавать денежные средства по распоряжению владельца счета, а в случаях, предусмотренных законом – по распоряжению третьих лиц.

Договор состоит из ряда разделов, определяющих права, обязанности сторон, ответственность за исполнение условий договора.

Обязанности банка по договору банковского счета:

• сохранять банковскую тайну;

• информировать клиента об операциях по счету путем предоставления выписки⁶;

• осуществлять операции по счету в определенные сроки (по ГК операция должна быть обработана не позднее дня, следующего за днем поступления документов в банк). В современных условиях платежи идут вообще «день в день».

Договором может быть предусмотрена ответственность банка за несвоевременное начисление и списание средств, если договором это не оговорено, то ГК устанавливает такую ответственность исходя из ставки рефинансирования

• начислять проценты по остатку средств на счете.

Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета: за необоснованный отказ или уклонение от открытия счета банк несет ответственность. Клиент вправе требовать возмещение убытков, возникших вследствие несвоевременного открытия счета или задержки.

Обязанности клиента по договору банковского счета:

• представлять в банк документы, связанные с открытием, ведением и использованием счета

• сообщать об изменении юридического адреса

• вносить изменения в карточку с образцами подписей и оттисков печати

• ежегодно сообщать о лимите остатка кассы и утверждать его в банке

• своевременно предоставлять документы о бронировании средств (например, для получения наличности)

• клиент несет ответственность за своевременное достоверное предоставление документов

• при наличии договоренности с банком клиент обязан поддерживать минимальный остаток средств на счете

• вносить плату за расчетно-кассовое обслуживание

• и проч. обязанности, которые часто могут быть чисто формальными

Клиенту может быть предоставлено право на овердрафтный кредит (наличие договоренности о такой возможности в договоре банковского счета является основанием для его открытия, дополнительное кредитное соглашение может и не составляться)

Порядок расторжения договора:

По инициативе клиента договор может быть расторгнут в любой момент.

По инициативе банка договор может быть расторгнут в следующих случаях:

• если минимальный остаток средств на счете ниже минимума, установленного договором, и клиент не восстановил в течение месяца с момента уведомления требуемую сумму;

• если операции по счету не проводились в течение года или иные сроки по договору, в таком случае остаток средств по счету переводится на счет, указанный клиентом в течение 7 дней.

Расторжение договора возможно только по суду, поэтому банк будет нести определенные судебные издержки, что банку не очень удобно. Поэтому в ГК в 2006 г. были внесены изменения, в соответствии с которыми банк может закрыть счет клиента без судебного разбирательства. В случае, если отсутствует остаток средств на счете и нет операций по счету в течение двух лет (или иные сроки по договору), и в ответ на письменный запрос банка в течение двух месяцев клиентом не возобновляются операции по счету, договор банковского счета (ДБС) может быть расторгнут, а счет закрыт (ведь бывает так, что остаток на счете все время нулевой, но каждый день на счет приходит миллион и уходит миллион).

Основанием для закрытия счета является расторжение ДБС.

Как правило, к ДБС прилагается тарифное соглашение. Основой для определения тарифов коммерческого банка являются тарифы и услуги Банка России (потому что все равно основная часть платежей пойдет через корр. счета Банка России)

Плата за услуги зависит:

• от категории расчетов (внутрирегиональные или межрегиональные расчеты, или через систему БЭСП)

• от канала связи и способа передачи (на бумажных носителях, на магнитных носителях и др.)

ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ — определенная законодательством последовательность оплаты платежных документов со счета клиента в банке в случае, когда остатка средств недостаточно для удовлетворения всех претензий к нему.

Различают календарную очередность (по мере поступления документа в банк) и избирательную (по решению владельца счета, по принадлежности к той или иной группе платежей и т.п.).

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь — списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда, с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь — списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации;

в четвертую очередь --списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь — списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь — списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов