65. Гос регулирование финансовой устойчивости страховых организаций (з-н об организации страхового дела)

Согласно главе 3 закона (Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков):

(ст. 25) Условия обеспечения фин устойчивости:

1. Гарантии обеспечения фин устойчивости - страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

3. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала (30 млн руб).

Согласно главе 4 Гос надзор за деятельностью субъектов страхового дела.

Ст. 30. Гос надзор за деят субъектов страхового дела.

3. Страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными органами.

4. Страховой надзор включает в себя:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;

3) выдачу в течение 30 дней разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организации;

4) принятие решения о назначении временной администрации, о приостановлении и об ограничении полномочий исполнительного органа страховой организации в случаях и в порядке, которые установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Ст. 32 Лицензирование

1. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на основании их заявлений и документов, представленных в соответствии с настоящим Законом.

Статья 32.4. Аннулирование лицензии

Аннулирование лицензии или отмена решения о выдаче лицензии осуществляется в случае:

• непринятия соискателем лицензии мер для получения лицензии в течение двух месяцев со дня уведомления о выдаче лицензии;

• установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем лицензии недостоверной информации.

Статья 32.6. Ограничение или приостановление действия лицензии

1. При выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения.

2. В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается.

Статья 32.8. Прекращение страховой деятельности субъекта страхового дела или его ликвидация в связи с отзывом лицензии

1. Основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела.

Из шпор (дополнительно функции органов власти):

Органами государственной власти, осуществляющими регулирование и надзор за страховой деятельностью, являются:

1. Федеральная служба страхового надзора;

2. Федеральная антимонопольная служба;

3. Федеральная налоговая служба;

4. другие органы государственной власти РФ.

Основные функции Федеральной службы страхового надзора:

• выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

• введение единого Государственного реестра страховщиков и их объединений;

• ведение реестра страховых брокеров;

• установление по согласованию с Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

• установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;

• контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

• установление правил формирования и размещения страховых резервов;

• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;

• обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Регулирующая роль органов государственного страхового надзора предусматривает выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей:

• регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, – первая и главная функция.

• обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную, правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика.

• Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может учинить расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд.

Из фм 1 Источник: М. В. Романовский; О.В. Врублевская Финансы, 2011

Финансовые ресурсы страховщиков формируются в основном за счет доходов от проведения страховых операций и инвестирования временно свободных средств. Расходами являются страховые выплаты по страховым случаям и отчисления в страховые резервы.

Учитывая существенные различия в формировании страховых фондов по страхованию жизни (использование капитализации) и рисковыми видами страхования (раскладка ущерба), применяют различные подходы к расчету резервов по страхованию жизни (математические резервы) и по иным видам страхования (иногда их называют техническими резервами).

По рисковому страхованию формируют 4 вида резерва:

1. Резерв незаработанной премии – часть страховой премии, предназначенная для выполнения обязательств по тем выплатам, которые могут произойти в оставшийся срок действия страхового договора.

2. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков – фактическая оценка уже предъявленных по страховым претензиям убытков, но еще не оплаченных страховщиком (сумма убытков + 3%).

3. Резерв произошедших, но не заявленных убытков – сугубо вероятностная оценка возможных страховых выплат, которые уже произошли, но о которых страховщик еще не извещен.

4. Стабилизационный резерв – оценка дополнительных средств, необходимых для покрытия обязательств, обладающих вероятностью существенных отклонений убытков во времени от среднестатистических размеров. Обязательно: страхование воздушного, водного транспорта, урожая, ответственности предприятий и др. (источники повышенной опасности), но может формироваться добровольно и по другим.

По страхованию жизни:

1. Обязательные:

   1. Математический резерв – оценка обязательств страховщика по договорам страхования жизни, определяется как разность между актуарной (современной) стоимостью страховых выплат по предстоящим страховым случаям и актуарной стоимостью предстоящих поступлений резервируемой нетто-премии;

   2. Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям (аналогично п.2 по рисковому страхованию).

2. Дополнительно (исходя из финансовых особенностей конкретных видов страхования жизни и условий начисления инвестиционного дохода):

   1. Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств – формируется для оценки расходов страховщика по ведению договора при уплате единовременных премий или после получения все рассроченных премий;

   2. Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям;

   3. Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) – используется по договорам, предусматривающим участие страхователя в прибыли страховщика сверх учитываемой при расчете математического резерва с установленной нормой доходности (дисконтом);

   4. Выравнивающий резерв – создается для покрытия нехватки средств математического резерва, которая может возникнуть из-за разницы в параметрах доходности, демографических показателях, заложенных в расчет страховых премий и математического резерва.