14.1.3. Финансовые услуги кредитных союзов

На рынке финансовых услуг кредитные союзы предоставляют следующие виды услуг:

• инвестиционные;

• депозитные;

• кредитные;

• гарантийные.

Инвестиционные услуги кредитные союзы предоставляют только для своих членов путем начисления процентов на их паевые взносы. Проценты могут начисляться на обязательные и дополнительные взносы паевого типа. На эти виды взносов может распределяться доход по результатам работы кредитного союза за определенный период в размерах и порядке, определенном правлением кредитного союза. Начисление процентов на обязательные и дополнительные паевые взносы может осуществляться различными методами с учетом сроков пребывания паевых взносов в кредитном союзе. Классификация взносов членов кредитного союза представлена в таблице 14.1.1. Обязательные и дополнительные взносы паевого типа направляются на кредитование членов кредитного союза.

Таблица 14.1.1 – Классификация взносов членов кредитного союза

Признак классификации	Характеристика взноса
Экономическая природа	- взносы, относящиеся к капиталу; - взносы, относящиеся к обязательствам
Целевое назначение	- взносы, формирующие собственный капитал кредитного союза; - взносы, используемые для предоставления кредитов членам кредитного союза
Право собственности	- взносы, являющиеся собственностью члена кредитного союза; -взносы, являющиеся собственностью кредитного союза
Обязательность	- обязательные взносы; - необязательные взносы
Возвратность	- возвратные; - невозвратные
Возможность начисления процентов	- взносы, на которые обязаны начисляться проценты; - взносы, на которые может распределяться доход; - взносы, на которые не начисляются проценты, и доход не распределяется

Взносы членов кредитного союза на депозитные счета, а также начисленные на эти средства и паевые взносы проценты принадлежат членам кредитного союза на праве частной собственности.

Депозитные услуги кредитного союза по сроку действия договоров можно разделить на срочные и до востребования. Срочные вклады членов кредитного союза могут быть краткосрочными, как правило, до трех месяцев; среднесрочными – от трех месяцев до года; долгосрочными – свыше одного года. Депозитные счета, открываемые членам кредитного союза, могут иметь различные характеристики в зависимости от суммы взноса, периодичности и срока начисления процентов, применяемых методов начисления процентов.

Услуги по взаимному кредитованию предоставляются участникам кредитного союза в соответствии с внутренним положением, утвержденным наблюдательным советом. Член кредитного союза имеет право на получение кредита. Кредит в части, превышающей денежный взнос члена союза, предоставляется под залог имущественных или неимущественных прав. Классификация кредитов, предоставляемых участникам кредитного союза, отражена в таблице 14.1.2.

Таблица 14.1.2- Классификация услуг по взаимному кредитованию

Признак классификации	Характеристика
По сроку предоставления кредита	- со сроком погашения до трех месяцев; - со сроком погашения от трех месяцев до года; - со сроком погашения более одного года
По целевому назначению	- потребительские; - предпринимательские
По обеспеченности	- обеспеченные (все виды обеспечения); - необеспеченные
По качеству обслуживания долга	- кредит с нормальным режимом оплаты; - просроченный кредит; - невозвратный кредит; - безнадежный кредит

Начисление процентов по кредитным договорам осуществляется за каждый фактический день пользования кредитом и начинается со следующего дня после получения суммы кредита членом кредитного союза, а прекращается в день окончательного погашения кредита. Методы начисления процентов, периодичность оплаты и сроки уплаты процентов и основной суммы долга по кредиту предусматриваются в кредитном договоре.

Гарантийные финансовые услуги объединены понятием «поручительство». Различают два вида гарантийных финансовых услуг: гарантия и поручительство (финансовая гарантия). И гарантия, и поручительство являются способами обеспечения выполнения финансовых обязательств. В соответствии с Гражданским кодексом Украины между гарантией и поручительством существуют различия в степени ответственности поручителя и гаранта. Последний несет субсидиарную ответственность, а при финансовой гарантии и должник и поручитель перед кредитором несут солидарную ответственность. Кредитный союз выступает поручителем выполнения членом союза обязательств перед третьими лицами.

Финансовых характер деятельности кредитных союзов делает их похожими на других участников рынка финансовых услуг – банки. Между этими структурами есть много как общего, так и различного. Общим является то, что и банки, и кредитные союзы действуют на рынке как финансовые посредники, созданные для удовлетворения потребностей клиентов в финансовых ресурсах. Они имеют возможность аккумулировать временно свободные денежные средства. Принципиальным различием между этими структурами является цель деятельности каждой из них: получение прибыли для банка и предоставление финансовых услуг для кредитного союза. За границей кредитные союзы в своём развитии всё больше приближаются к банкам, но основное отличие сохраняется - они обслуживают только своих участников.

Что касается конкуренции между банками и кредитными союзами то можно сказать, что она существует в сфере привлечения временно свободных средств физических лиц и на рынке потребительского кредитования. В сфере делового микрокредитования, в особенности в сёлах, кредитные союзы являются, чуть ли не единственным источником финансирования малых и средних предприятий. Соответственно, к преимуществам кредитных союзов можно отнести максимальную приближённость к непосредственным получателям услуг, а также возможность для заёмщика по упрощённой схеме получить кредит даже в незначительных размерах. Кредитные союзы также имеют возможность более взвешенно подходить к выбору членов и, таким образом, к своим клиентам, поэтому при выдаче кредита можно не так тщательно проверять кредитоспособность заёмщика. А банкам не всегда выгодно иметь дело с мелкими заёмщиками в связи со значительными административными затратами. Они более заинтересованы в крупных клиентах. Кроме того, кредитные союзы предоставляют своим клиентам ещё целый ряд других услуг.

Рисунок 14.1.1 – Взаимодействие кредитных союзов с другими участниками рынка

Условные обозначения:

1 - открытие расчётных счетов в учреждениях банков;

размещение временно свободных денежных средств на депозитных счетах.

2 - получение кредитов, приобретение и продажа государственных ценных бумаг;

3 - заключение договора о сотрудничестве; подбор, покупка недвижимого имущества,

предоставление дополнительного спектра услуг;

4 - сотрудничество с другими организациями: при необходимости оплаты обучения

или отдыха, при покупке автомобиля, мебели и т.д.;

5 - предоставление отчётности;

6 - подтверждение достоверности и полноты годовой отчётности кредитного союза

независимым аудитором (аудиторской фирмой);

7 - предоставление статистической отчётности органам статистики, а так же

предоставление финансовой отчётности, аудиторского заключения и других отчётных

данных Уполномоченному органу.

Таким образом, главную цель деятельности кредитных союзов на рынке финансовых услуг можно определить как финансовую и социальную защиту своих членов путём привлечения их личных сбережений для взаимного кредитования, финансовой поддержки предпринимательских инициатив и предоставления им других финансовых услуг.

В заключении рассмотрим схему взаимодействия кредитных союзов с другими участниками рынка финансовых услуг (рис.14.1.1).