15.3 Задачи и задания

Задача 1

Определите нетто-премию при заключении страхового пенсионного контракта с женщинами в возрасте 40 лет. Размер годовой пенсии 3 000 грн. Выплаты производятся с 55 лет в течении 10 лет.

Задача 2

Предприятие «Гранит» с 2011 года сотрудничает с негосударственным пенсионным фондом «Долголетие» по программе пенсионного обеспечения сотрудников. На предприятии работает 30 человек. Предполагаются ежемесячные отчисления от заработной платы в сумме 200 % от минимального установленного законодательством месячного пенсионного взноса (минимальный пенсионный взнос – 10 % от минимальной заработной платы).

Предполагаются следующие варианты пенсионных схем:

- ежегодные перечисления (в начале года);

- ежемесячные перечисления, удержания из заработной платы составят 205 % от минимального установленного законодательством месячного пенсионного взноса.

Менеджмент пенсионного фонда рассматривает вариант вложения аккумулированных средств в следующие ценные бумаги (таблица 15.3).

Таблица 15.3 – Варианты инвестирования

Вид ценной бумаги	Годовой процентный доход, %
Сберегательные сертификаты АППБ «Аваль»	23
Сберегательные сертификаты АКБ «Приватбанк»	21
Привилегированные акции ПАО «Укрнедвижимость»	20
Акции иностранных компаний	19
Ценные бумаги местных органов власти, доходы по которым гарантированы Советом министров Автономной Республики Крым	10
Ипотечные ценны бумаги, определённые законодательством Украины	9
Облигации украинских эмитентов	20

Кроме того, средства могут быть положены на депозитный счёт под 18 % годовых.

Определить:

• оптимальный вариант привлечения средств на счета НПФ с точки зрения предприятия и НПФ;

• определить структуру активов НПФ с учётом требований законодательства (см. ст. 49 Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении»);

• финансовый результат деятельности пенсионного фонда за год и начисления на индивидуальный счёт каждого сотрудника, если клиентом НПФ является только одно предприятие и счета открыты только для его сотрудников. Состав расходов НПФ представлен в таблице 15.4.

Таблица 15.4 – Расходы НПФ в 2012 году

Статья расходов	Сумма, грн.
Вознаграждение компании по управлению активами	752
Вознаграждение администратору	660
Вознаграждение хранителю	615
Вознаграждение аудиторской компании	520
Взносы с страховую организацию	353
Вознаграждение торговцам ценными бумагами, в т. ч. за консультационные услуги	560

Задание

Разработайте схему взаимодействия пенсионных фондов с другими участниками рынка финансовых услуг.

15. 4. Контрольные вопросы

1. Каким целям отвечает создание системы негосударственного пенсионного обеспечения в Украине?

2. Что представляет собой система негосударственного пенсионного обеспечения в Украине?

3. Назовите особенности деятельности негосударственных пенсионных фондов

4. Перечислите принципы деятельности НПФ

5. Структура негосударственного пенсионного фонда

6. Виды НПФ

7. Пенсионные активы

8. Пенсионная схема и ее участники

9. Органы управления НПФ и их обязанности

10. Законодательные требования к пенсионным планам

11. Система персонифицированного учета участников НПФ и ее состав

12. Финансовые учреждения в системе накопительного пенсионного обеспечения

13. Дайте сравнительную характеристику видов НПФ в Украине

14. Направления и ограничения инвестирования активов НПФ

15. Услуги администраторов негосударственных пенсионных фондов