16.4.2. Методичні підходи до проведення експертної оцінки рівня господарського ризику

Ризики притаманні діяльності торговельних підприємств, як правило, не є статистичними. Це обумовлено тим, що, по-перше, на­стання та наслідки ризикових подій не завжди реєструються, по-друге, такий стан є результатом певної профілактичної роботи з мі­німізації ризиків, яку проводять торговельні підприємства. Врахову­ючи визначені особливості ризику в торгівлі, найбільш поширеним та доступним для практичного використання методом оцінки рівня ризику є експертний метод.

Оцінка рівня ризику цим методом проводиться шляхом якісного ви­значення ймовірності ризикових подій на основі вивчення та оцінки факторів, що впливають на їх виникнення.

Таким чином, необхідною та достатньою умовою практичного за­стосування даного методу є визначення переліку факторів, що обу­мовлюють певний вид ризику, а також встановлення відповідності між характером дії фактора та мірою ризику, яку цей фактор обумо­влює.

Роботу з визначення та оцінки прояву факторів для більшої об'єк­тивності результатів повинні проводити спеціальні експерти або фахі­вці підприємства, які мають спеціальну підготовку та досвід роботи з цього питання.

Логіка та послідовність дій при застосуванні експертного методу оцінки рівня ризику приведена на рис. 181.

Визначення кола експертів, які мають необхідну кваліфікацію та досвід для оцінки рівня ризику

Визначення переліку факторів, що обумовлюють рівень певного виду ризику та вагових коефіцієнтів кожного з них для узагальненої оцінки рівня ризику

Встановлення відповідності між характером дії факторів та рівнем ризику (у балах з кожного фактора)

Збір інформації про характер дії визначених факторів на конкретному підприємстві (за спеціально розробленою анкетою)

Проведення бально! оцінки дії кожного ризик-фактора на даному підприємстві

~т~ zz

Якісне визначення рівня ризику, шляхом підрахунку загальної кількості балів з кожного ризик-фактора з врахуванням його вагового коефіцієнта

Узагальнення результатів оцінки, що виконана кожним експертом

Рис. 181. Послідовність застосування експертного методу оцінки ризику

На першому етапі роботи необхідно визначити фактори, що обу­мовлюють рівень кожного виду ризику, який потребує оцінки, та ризикованість діяльності підприємства в цілому.

Визначення таких ризик-факторів є найбільш важливим етапом роботи з оцінки рівня ризику, оскільки саме повнота їх визначення обумовлює точність та об'єктивність отриманого результату.

Визначення ризик-факторів проводиться експертом або ризик-менеджером на основі вивчення організації господарсько-фінансової діяльності з точки зору ймовірності виникнення ризикових подій. Ця робота носить інтелектуальний характер і не піддається формалі­зації. Одночасно і не можна вважати проведену роботу остаточною, оскільки зміни у процесі діяльності підприємства або в його зовніш­ньому оточенні обумовлюють необхідність коригування встановлено­го переліку факторів.

На другому етапі роботи необхідно встановити відповідність між характером дії факторів та рівнем ризику, який обумовлений їхньою дією цього фактору, за допомогою розробки фактор-карти ризику.

Є два підходи до вирішення цього завдання.

Рівень ризику можна охарактеризувати якісно та дати опис ха­рактеру дії кожного фактора при такому рівні ризику. Результатом виконання цієї роботи буде розробка експертної таблиці для оцінки рівня ризику (фактор-карти):

Фактори, що обумовлюють рівень ризику	Рівень ризику
	високий	помірний	низький
Фактор 1	опис характеру дії при кожному рівні ризику

Запропонована фактор-карта є найбільш простим способом формалізації відповідності між характером дії фактора та рівнем ризику, який має місце при такому значенні фактора.

Недоліком такого підходу є ігнорування характеру впливу кожно­го фактора на загальний ступінь ризику, оскільки вклад кожного фактора в ймовірність настання ризикової події, як правило, не рів­нозначний.

Для ліквідації цього недоліку використовують другий методич­ний підхід, який передбачає кількісну (бальну) відповідність між характером дії фактора та рівнем ризику, який він обумовлює.

Загальний ступінь ризику визначається як сума балів, якими оцінені всі фактори, що обумовлюють даний вид ризику.

Фактор-карта для оцінки рівня ризику в цьому випадку має та­кий вигляд:

Фактор, що			Рівень	ризику
обумовлює	високий		помірний		низький
рівень ризи­ку	характер фактора	кількість балів	характер фактора	кількість балів	характер фак­тора	кількість балів
Фактор 1	опис прояву факторів	21-30	опис прояву факторів	11-20	опис прояву факторів	0-10

Кількість балів, яка присвоюється кожному фактору, визначаєть­ся виходячи з уявлення про ступінь впливу цього фактора на ймові­рність виникнення ризикової події. Загальна кількість балів та сту­пінь їх варіації по окремих факторах не регламентується.

На третьому етапі роботи рівня ризику, слід провести збір інфор­мації про характер дії визначених ризик-факторів на даному підприємстві.

Для цього використовують метод опитування, ознайомлення з оперативною, бухгалтерською та статистичною звітністю, спостере­ження тощо.

в торгівлі

На четвертому етапі роботи проводять бальну оцінку дії на дано­му підприємстві кожного ризик-фактора, використовуючи для цього фактор-карту, що була попередньо розроблена.

Сума встановлених балів з кожного ризик-фактора дозволяє зро­бити узагальнюючий висновок відносно ступеня ризику в цілому.

Проведення та узагальнення результатів експертного дослідження (підрахунку загальної кількості балів та визначення рівня ризику, що відповідає визначеній кількості балів) може бути автоматизоване.

Якщо в ході практичного застосування експертного методу оцінки рівня ризику діяльності торговельного підприємства є можли­вість використання не одного, а декількох експертів, то :

1. Проводиться ранжування експертів з врахуванням їх кваліфі­кації та досвіду роботу;

2. Визначається узагальнена оцінка рівня ризику з врахуванням висновків кожного експерта та його рангу.